Entrambi i piani 401 (k) e 403 (b) possono aiutarti a risparmiare per la pensione.
Entrambi 401 (k) e 403 (b) piani sono piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro che offrono risparmi avvantaggiati. Strutturalmente, i tipi di piani sono simili. Sia che tu partecipi a un piano 401 (k) o a un piano 403 (b), puoi rendere i contributi deducibili dalle tasse e goderti le entrate differite dalle imposte e il tuo datore di lavoro potrebbe persino apportare ulteriori contributi al tuo account. Le principali differenze riguardano l'eleggibilità dei partecipanti e gli obblighi di segnalazione per i datori di lavoro.
Ammissibilità
Mentre i maggiori datori di lavoro a scopo di lucro possono offrire un piano 401 (k) ai dipendenti, solo alcuni tipi di organizzazioni possono offrire un 403 (b) piano. In genere, i piani 403 (b) sono offerti da scuole pubbliche, società senza scopo di lucro o organizzazioni esenti da imposte note come 501 (c) (3) organizzazioni. Per qualificarsi ai sensi della Sezione 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Code, un'organizzazione deve essere organizzata per uno "scopo esente". Esempi comuni includono organizzazioni scientifiche, religiose, educative o caritatevoli. Se si desidera partecipare a un piano 403 (b), è necessario essere dipendenti di una di queste organizzazioni qualificate.
Limiti di contribuzione
I limiti di contribuzione di base sono gli stessi sia per 401 (k) che per 403 (b) piani. A partire dal 2012, i dipendenti qualificati potevano contribuire fino a $ 17.000 ai loro piani, purché non superassero il 100% del loro reddito da lavoro. I dipendenti dai 50 anni in su potrebbero contribuire con altri $ 5.500 all'anno per pianificare un contributo di "recupero". Alcuni dipendenti con almeno 15 anni di servizio potrebbero contribuire con ulteriori $ 3000 all'anno al loro piano 403 (b), fino a $ 15.000 in totale, con il permesso del datore di lavoro. Questa autorizzazione non esiste per i piani 401 (k).
Opzioni di investimento
Le opzioni di investimento per i piani 401 (k) e 403 (b) sono determinate dalla società di servizi finanziari che amministra il piano. In genere, un piano 401 (k) è gestito da una società di fondi comuni, mentre un 403 (b) è gestito da una compagnia di assicurazioni. Di conseguenza, 403 (b) piani tradizionalmente limitati opzioni di investimento per i contratti di rendita. Tuttavia, i piani 403 (b) sono cresciuti per offrire una gamma più ampia di opzioni di investimento, inclusi fondi comuni di investimento e prodotti di rendita. La maggior parte dei piani 401 (k) offrono ancora i fondi comuni come opzione di investimento principale, ma molti offrono anche contratti di investimento garantiti o altri prodotti assicurativi.
Costi
Come partecipante, in genere non devi pagare alcun anticipo spese di vendita per acquistare gli investimenti nel piano 401 (k) o 403 (b). Tuttavia, dovrai comunque pagare le spese di gestione e di servizio in corso che gli investimenti del piano di pensionamento fanno pagare, noto come rapporto di spesa. I prodotti di assicurazione e rendite spesso applicano tariffe più elevate rispetto ai fondi comuni di investimento, anche se questo non è sempre il caso. Di solito costa un datore di lavoro meno offrire un piano 403 (b) rispetto a un piano 401 (k) semplicemente perché un 403 (b) è soggetto a un minor numero di requisiti di segnalazione IRS.
