Gli hedge fund di solito limitano l'accesso degli investitori ai loro soldi.
Gli hedge fund sono in qualche modo affini ai fondi comuni di steroidi, poiché le loro limitate restrizioni agli investimenti consentono loro a perseguire scenari ad alto rischio e alta remunerazione. In genere, puoi investire in un hedge fund solo se sei un "investitore accreditato", il che significa che hai un sacco di esperienza di investimento, un sacco di soldi o entrambi. Tuttavia, quando arriva il momento di pagare le tasse, come investitore non troverai molta differenza tra un hedge fund e un fondo comune.
Programma K-1
Se il tuo hedge fund è costituito come una partnership, come molti di loro, otterrete tutte le vostre informazioni fiscali a fine anno su un programma K-1. In caso contrario, è possibile ricevere un modulo 1099. La Tabella K-1 elenca tutte le distribuzioni effettuate da un hedge fund nel corso dell'anno, dai dividendi ai pagamenti di interessi alle distribuzioni di utili da capitale. Indipendentemente dal tipo di pagamento elencato nel tuo Programma K-1, sarai tassato su di esso come se fossi il proprietario dell'investimento stesso piuttosto che come un investitore di hedge fund. Dovrai trasferire tutte le informazioni che ricevi dalla Tabella K-1 al Modulo 1040 o al Modulo 1040A per pagare le tasse corrette - a meno che il tuo investimento in hedge fund sia in un conto fiscalmente privilegiato, come un IRA, tasse su cui in genere vengono posticipati fino al prelievo.
Guadagni in conto capitale
La tariffa che si paga su qualsiasi plusvalore ricevuto da un hedge fund dipende dal reddito, dallo stato di deposito fiscale e dal periodo di tempo in cui il fondo ha detenuto il fondo. investimento. Per l'anno fiscale 2012, i guadagni a lungo termine, riportati nella riga 9a del Prospetto K-1, sono tassati tra lo 0% e il 15%. Per il 2013, il tasso massimo sale al 20% e un supplemento Medicare aumenta se il reddito lordo corretto modificato come un filer comune supera $ 250.000. Le plusvalenze a breve termine, quelle detenute per un anno o meno, sono tassate come entrate regolari. Per il 2012, questo significa che i guadagni a breve termine saranno tassati tra il 10% e il 35%, con il tasso massimo salito al 39,6% nel 2013.
Dividendi e interessi
Dividendi regolari e interessi pagati da un hedge fund sono tassabili con l'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, la stessa delle plusvalenze a breve termine. I dividendi qualificati, che sarebbero quotati alla riga 6b del vostro programma K-1, beneficiano del tasso di capital gain a lungo termine. A seconda della fascia fiscale, è possibile pagare fino al 23,8% sui dividendi qualificati.
Altre distribuzioni
A volte, un hedge fund può effettuare pagamenti più esotici rispetto al reddito tradizionale e alle plusvalenze. Ad esempio, alcuni hedge fund possono pagare "reddito imponibile non correlato alle imprese", che diventa tassabile anche se versato in un IRA. Schedule K-1 elenca anche molte voci meno usate che potrebbero avere effetti fiscali variabili, come guadagni e perdite su oggetti da collezione, un guadagno di sezione 1250 non recuperato e una detrazione di sezione 179. Mentre paghi le imposte su qualsiasi distribuzione come singolo investitore, potresti dover consultare un esperto fiscale per comprendere le complessità finanziarie di alcuni pagamenti di hedge fund.
