È possibile utilizzare sia il modulo 1040 o 1040A per segnalare il proprio interesse di risparmio.
Quando si incassa il vostro legame di risparmio, si ottengono i benefici del proprio pazienza nell'attesa che l'interesse si accumuli. Tuttavia, probabilmente hai anche alcuni obblighi fiscali per l'Internal Revenue Service. Quanto interesse devi segnalare dipende da come hai segnalato, o non segnalato, l'interesse per gli anni precedenti. Inoltre, potresti qualificarti per escludere l'interesse se utilizzi il denaro per i costi dell'istruzione.
Nessun rapporto precedente
Se incassi il tuo buono di risparmio e non hai segnalato l'interesse guadagnato ogni anno, hai includere tutti gli interessi sulle obbligazioni come reddito imponibile in quell'anno. Ad esempio, se si detiene un titolo di risparmio per 10 anni ed è stato eletto per rinviare eventuali imposte sugli interessi fino al momento dell'incasso, tutti i 10 anni di interessi sono imponibili nello stesso anno. Ritardare pagare le tasse sull'interesse ha senso per molte persone, perché non è possibile prelevare denaro da un titolo di risparmio per pagare la tassa. Quando incassa il bond, hai i soldi extra per pagare le tasse applicabili.
Report annuale
Se, d'altra parte, hai pagato le tasse sugli interessi ogni anno, devi solo pagare riporta l'interesse guadagnato nell'anno in cui incassi il prestito di risparmio. Ad esempio, supponiamo che il tuo legame di risparmio abbia accumulato $ 100 di interesse ogni anno per 10 anni e che abbia guadagnato $ 50 nell'anno in cui lo incassi. Poiché hai incluso i $ 100 di interessi sul reddito imponibile per ciascuno degli ultimi 10 anni , devi includere solo gli ultimi $ 50 di interesse accumulati nell'anno in cui hai incassato l'obbligazione.
Eccezione per spese educative
Se utilizzi il buono di risparmio per spese scolastiche, potresti avere diritto a esentare tutti i interessi attivi da imposte sul reddito federali. Per qualificarsi, il legame deve essere di tipo EE o serie I; deve essere nel tuo nome, nel tuo nome e nel nome del tuo coniuge; e devi avere almeno 24 anni alla data di emissione del bond. Inoltre, il tuo reddito deve scendere al di sotto di determinati limiti annuali e non puoi presentare le tue tasse utilizzando lo stato separato del deposito sposato. Le spese di istruzione qualificate includono tasse scolastiche e tasse, ma non vitto e alloggio.
Reporting fiscale
Quando si registrano le imposte, generalmente si deve includere l'interesse dei buoni di risparmio come parte del reddito imponibile sulla riga 8a del modulo 1040 o Modulo 1040A. Se hai più di $ 1.500 di interessi passivi, devi anche schedulare la Tabella B e elencare ciascuna fonte di reddito da interessi. Se si utilizza l'esclusione per le spese scolastiche, è possibile calcolare l'esclusione con il modulo 8815 e quindi segnalare l'esclusione alla riga 3 della Tabella B in modo che non sia inclusa nel reddito imponibile dell'anno. Includere il modulo 8815 quando si registrano le imposte.
