L'esecutore gestisce un IRA con la proprietà come beneficiario.
Una raccomandazione quasi universale da parte di consulenti finanziari e avvocati fiscali è che un'IRA non dovrebbe avere il patrimonio del proprietario come beneficiario. Tuttavia, tale consiglio è di scarsa utilità se il proprietario dell'IRA è già andato e l'account è in realtà nelle mani dell'executor immobiliare. Potrebbe ancora essere possibile dividere l'IRA, ma in larga misura, sei in balia del tribunale di successione e delle norme fiscali dell'Ira.
Beneficiari dell'IRA
Le regole dell'IRA consentono al proprietario di nominare i beneficiari per ricevere l'account quando il proprietario muore. Dare un nome a persone reali come beneficiari consente all'IRA di passare al proprietario successivo senza passare per l'omologazione e dà agli eredi maggiore flessibilità in materia di prelievi e di tasse. Se la proprietà viene nominata come beneficiaria o il conto viene trasferito alla proprietà per impostazione predefinita perché nessun beneficiario nominato è vivo, il tribunale di successione ha il controllo di ciò che accade al conto. Le regole fiscali sono distorte per ottenere l'IRA incassato e le imposte sul reddito pagate sul ricavato.
Proprietario Over Age 70 1 / 2
Se il proprietario dell'IRA ora di proprietà era oltre la distribuzione minima richiesta, o RMD, l'età di 70 1 / 2 alla morte, le norme fiscali impongono all'azienda di continuare a prelevare gli importi di RMD ogni anno e pagare le tasse sui prelievi. Prendendo solo la distribuzione minima ogni anno potrebbe mantenere la tenuta aperta per 10 o 15 anni o più, quindi è possibile che la corte di successione spinga l'esecutore della proprietà a incassare rapidamente l'IRA, pagare le tasse e distribuire i soldi rimanenti agli eredi.
Non ancora per RMD
Se il proprietario dell'IRA non era al punto RMD nella vita quando è deceduto, le regole fiscali richiedono che tutti i soldi in un IRA di proprietà vengano ritirati e le tasse pagate entro cinque anni dalla morte del proprietario. Normalmente, l'esecutore della proprietà incasserebbe nell'IRA, pagherà le tasse e conterebbe il denaro rimanente come parte della proprietà da dividere tra gli eredi. Potrebbe essere possibile chiedere all'esecutore di presentare una petizione al tribunale di successione per dividere l'IRA tra gli eredi come IRA ereditati. Se il tribunale è d'accordo, il custode dell'IRA deve essere disposto ad aderire al piano.
Tasse da pagare
Se si può ottenere o meno l'IRA di proprietà, trasferito a te come beneficiario, l'IRA non cambia il fatto che il denaro deve uscire dal conto entro cinque anni dalla morte del proprietario. Quando vengono effettuati i prelievi, la proprietà o il proprietario del beneficiario pagherà le tasse sul reddito. Potresti discutere questo problema con l'esecutore della tenuta o con uno specialista fiscale per vedere quale percorso ti lascia più soldi in cassa dopo che le tasse sono state pagate. Se l'IRA è un account Roth, quel tipo di IRA offre prelievi esentasse, a patto che Roth IRA fosse aperta da almeno cinque anni.
