L'assicurazione sulla vita paga un beneficio in caso di decesso ai beneficiari.
L'assicurazione sulla vita è uno dei numerosi strumenti che puoi utilizzare per pianificare il benessere dei tuoi beneficiari dopo la tua morte. È possibile acquistare un'assicurazione sulla vita direttamente da un fornitore, ma alcuni piani di datori di lavoro consentono di acquistare anche l'assicurazione sulla vita. La deducibilità dei pagamenti del premio dipende da come si paga per l'assicurazione sulla vita.
Assicurazione sulla vita e rendita vitalizia
Una rendita fa periodici pagamenti in contanti per un periodo stabilito o per il resto della tua vita. Le rendite normalmente comportano un beneficio di morte, che è una somma forfettaria per il beneficiario dopo la morte. Le polizze di assicurazione sulla vita intera possono assumere la forma di rendite vitalizie, ma le polizze a termine semplicemente sborsano un beneficio di morte senza effettuare pagamenti di rendite. È possibile detenere rendite e polizze di assicurazione sulla vita all'interno di un piano di datore di lavoro, ma l'Internal Revenue Service bar le polizze di assicurazione sulla vita da IRA.
Assicurazione in piani qualificati
Un piano pensionistico qualificato per i datori di lavoro consente ai dipendenti e ai datori di lavoro di versare contributi deducibili dalle tasse e di beneficiare di una crescita differita delle imposte. I piani qualificati consentono un numero limitato di assicurazioni sulla vita. I piani contenenti polizze di assicurazione sulla vita a termine o universali ammettono fino al 25 di contributi per pagare l'assicurazione. Tuttavia, fino al 50 di contributi può pagare per l'assicurazione sulla vita intera. Questi limiti non si applicano dopo aver tenuto il piano per cinque anni. Il tuo datore di lavoro può detrarre l'intero contributo al tuo piano e potresti ricevere una detrazione parziale sul premio assicurativo.
Deduzioni
È necessario includere nel reddito imponibile il valore della protezione assicurativa pura che si riceve in un piano di datore di lavoro. Calcola questo importo moltiplicando il beneficio di morte per il tasso a un anno di una polizza di assicurazione a termine comparabile. Questi importi tassabili creano la base di costo della polizza. Escludete qualsiasi premio superiore a tale importo dal vostro reddito imponibile, rendendo in effetti deducibile quella parte poiché deducete i contributi che pagano per i premi.
Altre considerazioni fiscali
Poiché non è possibile detrarre i premi dell'assicurazione sulla vita per le polizze non qualificate, i beneficiari ricevono il beneficio di morte esentasse. L'IRS tassa una parte del beneficio di morte da una polizza assicurativa qualificata. La parte imponibile è l'importo che eccede la base di costo della politica. È necessario incassare o distribuire la polizza di assicurazione sulla vita qualificata al momento del pensionamento. Se è distribuito, pagherai le tasse sul valore della politica che supera la base di costo. Se incassi la polizza qualificata e hai meno di 70 1 / 2, puoi incassare il denaro in un IRA e posticipare le tasse finché non ritiri il denaro. Non è possibile trasferire il denaro da una politica non qualificata. Infine, è possibile pagare il valore in contanti della politica al trustee del piano di datore di lavoro per acquistare la politica, a quel punto diventa una politica non qualificata.
