Penalizzare i prelievi anticipati incoraggia le persone a non razziare le uova del loro nido.
Lo zio Sam incoraggia il risparmio previdenziale con piani di previdenza avvantaggiati, compresi 401 (k) e 403 (b) piani. Tuttavia, la benevolenza si estende solo fino a quando si utilizzano i soldi per i risparmi per la pensione. Quando prendi le distribuzioni anticipate, l'IRS di solito ti colpisce con tasse aggiuntive per dissuaderti dal ridurre i tuoi risparmi per la pensione.
Tempi di distribuzione consentiti
Nella maggior parte dei casi, puoi incassare denaro da una pensione solo dopo aver compiuto 59 anni 1 /2 anni. Tuttavia, si applicano delle eccezioni se si abbandona il lavoro, si diventa permanentemente disabilitato o si ha un forte bisogno finanziario. Quando si prendono distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo, di solito si pagano non solo le imposte sul reddito della distribuzione, ma anche una tassa aggiuntiva del 10% perché si sta effettuando una distribuzione non qualificata. Le possibili eccezioni alla tassa aggiuntiva del 10% comprendono spese mediche superiori al 7,5% del reddito lordo corretto, imposte IRS sulla pensione e quando le distribuzioni fanno parte di una serie di pagamenti di livello sostanziale.
Distribuzioni di difficoltà
Alcune pensioni potrebbe consentire di prendere una distribuzione di difficoltà. Le distribuzioni di difficoltà sono ammissibili secondo le regole IRS quando il bisogno è immediato e significativo e hai bisogno del denaro della pensione per soddisfare le necessità finanziarie. Ad esempio, le spese mediche, le tasse universitarie, i costi funerari o la riparazione di danni al freddo domestico si qualificano come disagi. Tuttavia, a meno che il tuo disagio rientri in una specifica esenzione dall'imposta aggiuntiva sulle distribuzioni anticipate, devi ancora la tassa aggiuntiva del 10% sulla distribuzione.
QDRO
Un ordine di relazioni domestiche qualificato, o QDRO, viene utilizzato in un divorzio per dividere la pensione e il patrimonio di vecchiaia tra i coniugi. Ad esempio, se un coniuge ha una pensione del valore di $ 250.000, la QDRO potrebbe ordinare al piano di distribuire $ 125.000 all'altro coniuge. Poiché la distribuzione è dovuta a una QDRO, la distribuzione è imponibile al coniuge che riceve il denaro e non è soggetto all'imposta aggiuntiva sui prelievi anticipati. Tuttavia, una QDRO non può forzare un piano a fare qualcosa che normalmente non farebbe secondo le regole del piano. Ad esempio, se un piano non consente distribuzioni anticipate in nessuna circostanza, una QDRO non può forzare il piano a prelevare anticipatamente una pensione.
Opzioni di rinnovo
Se passassi a cose più grandi e migliori da un vecchio lavoro, probabilmente vorrai prendere la tua pensione con te. Tuttavia, probabilmente non vuoi pagare le tasse aggiuntive, né hai bisogno di soldi. Considera di trasferire i soldi nel piano pensionistico del tuo nuovo datore di lavoro, se accetta rimborsi o in un IRA tradizionale. Entrambe queste opzioni ti consentono di evitare di pagare un'imposta sul reddito per la distribuzione e continuare a sfruttare i vantaggi di un account con imposte differite.
