I conti individuali di pensionamento di Roth promettono prelievi esentasse - è vero, non ci sono tasse sui soldi che si estrapolano - ma prima bisogna soddisfare alcune condizioni. Se si soddisfano tali condizioni, si tratta di un ritiro qualificato. Tuttavia, se non riesci a soddisfare le condizioni per un prelievo qualificato, lo Zio Sam ti permetterà comunque di prelevare i tuoi soldi; potresti doverlo condividere con il governo in tasse e sanzioni.
Requisiti di età dell'account
Per ottenere un ritiro qualificato, il primo criterio richiede che il tuo Roth IRA abbia cinque anni di tasse. Questi anni fiscali contano da Jan. 1 del primo anno fiscale in cui apporti un contributo, indipendentemente dal momento in cui hai effettivamente messo i soldi. Ad esempio, potresti rendere il tuo contributo 2013 Roth IRA su Jan. 1, 2013 o al più tardi come Apr. 15, 2014. Indipendentemente dal giorno in cui l'hai inserito nell'account, se il contributo 2013 è il tuo primo, i tuoi cinque anni iniziano a funzionare su Jan. 1, 2013.
Requisiti di età personali
Un modo per soddisfare il secondo criterio per i prelievi qualificati è essere almeno 59 1 / 2 anni quando si estrapono i soldi. Ma ci sono anche altri modi per soddisfare questa condizione. Ad esempio, soddisfi i requisiti se sei disabilitato permanentemente, stai prendendo distribuzioni da un Roth IRA ereditato o se stai acquistando fino a $ 10,000 per acquistare una prima casa. Ad esempio, se hai ereditato un Roth IRA e l'account ha più di cinque anni di imposta, tutte le tue distribuzioni sono prive di sanzioni indipendentemente dalla tua età.
Prelievo di contributi
A differenza di altri tipi di conti pensionistici, i Roth IRA ti permettono di portare i tuoi contributi ogni volta che ne hai bisogno o li vuoi senza tasse o sanzioni. Non ti è stato permesso di detrarre i contributi sulla tua dichiarazione dei redditi quando li hai fatti, quindi la distribuzione non conta come reddito imponibile. Poiché non è un reddito imponibile, non viene penalizzato con la penalità di ritiro anticipato percentuale di 10. Ad esempio, supponi di aver inserito $ 25,000 nel tuo Roth IRA nel corso degli anni. Puoi portare quel $ 25,000 fuori quando vuoi senza tasse o penali, indipendentemente dalla tua età.
Prelievi di guadagni anticipati
Se, d'altra parte, stai prendendo i guadagni e non soddisfi i due requisiti per una distribuzione qualificata, dovrai includere i guadagni nel reddito imponibile per l'anno. Inoltre, a meno che non si qualifichi per un'eccezione, si applica anche una sanzione fiscale aggiuntiva percentuale 10. Solo una delle eccezioni è legata all'età: quando sei almeno 59 1 / 2, non devi pagare la penalità.
