L'IRS limita i contributi alle IRA tradizionali e Roth in modi diversi.
Un Accordo di pensionamento individuale è un account di pensionamento che hai impostato in base a determinate regole fiscali applicate dall'Internal Revenue Service. Sebbene l'account debba essere collocato con un manager, prendi le decisioni importanti su quando e quanto contribuirai all'IRA ogni anno. Quando raggiungi l'età minima per i prelievi, devi anche decidere quanto vuoi ritirare e se vuoi continuare o meno i contributi.
IRA tradizionali e Roth
Esistono due tipi fondamentali di IRA: tradizionale e Roth. Per un IRA tradizionale, puoi contribuire fino a $ 5,000 all'anno, con la maggior parte dei contribuenti in grado di detrarre fino a $ 3,500 del contributo dal loro reddito imponibile. Quando si ritira il denaro, il reddito del conto è soggetto all'imposta sul reddito. In un Roth, i contributi non sono deducibili, ma il reddito è esentasse quando lo si ritira. L'IRS applica una penalità percentuale 10 se effettui prelievi prima di raggiungere l'età di 59-1 / 2. Richiede prelievi minimi dagli IRA tradizionali quando raggiungi l'età di 70-1 / 2.
Restrizioni al contributo
È possibile effettuare contributi all'IRA solo in anni in cui si riceve un indennizzo per l'impiego. L'IRS fa eccezioni se non si riceve un compenso ma si ricevono alimenti o determinati tipi di paga militare, o se si presenta una dichiarazione congiunta con qualcuno che riceve un risarcimento durante l'anno. Se non si può dare un contributo, l'IRA rimane aperto e i suoi investimenti possono continuare a guadagnare reddito (dividendi o interessi) e guadagni in conto capitale. L'IRS impone limiti di reddito per le persone che fanno contributi a un Roth IRA; per i filtri di imposta unica, ad esempio, è possibile fornire un contributo completo per 2012 solo da coloro che hanno un reddito lordo corretto di $ 110,000 o meno. Non vi è alcun limite di reddito per le persone che contribuiscono agli IRA tradizionali.
Contributi successivi
Anche se inizi a effettuare prelievi all'età di 59-1 / 2 o successiva, puoi continuare a dare dei contributi, fino al limite annuale. I prelievi non hanno alcun effetto sull'importo che puoi dare o viceversa. È possibile effettuare contributi fino alla data di scadenza prevista per la dichiarazione dei redditi di quell'anno. Ad esempio, per l'anno fiscale 2011 puoi contribuire al tuo IRA fino ad aprile 17, 2012, la scadenza per il deposito delle tasse federali 2011.
Limite di età del contributo
Le regole IRS ti impediscono di apportare ulteriori contributi a un IRA tradizionale a partire dall'anno in cui raggiungi l'età di 70-1 / 2. A questa età, è necessario iniziare a effettuare prelievi minimi, che si calcolano in base alle tabelle di aspettativa di vita impostate dall'IRS. L'idea alla base di queste regole è che i fondi dell'IRA dovrebbero beneficiare solo del titolare del conto e non lasciati in eredità ai tuoi eredi, anche se i fondi dell'IRA che sopravvivono saranno legalmente appartenenti alla tua proprietà. Per Roth IRA, sei libero di fornire contributi dopo 70-1 / 2 e non importa quanti anni hai; i limiti di reddito si applicano ancora. Le distribuzioni dalla Roth IRA non hanno alcun effetto sull'importo che puoi dare. L'IRS non richiede prelievi minimi da un Roth all'età 70-1 / 2 e sei libero di mantenere e controllare l'account per tutto il tempo che desideri.
