Ereditare un'IRA significa che devi obbedire a determinate regole federali.
Se una persona che ami muore e tu erediti il loro Conto pensionistico individuale, l'ultima cosa di cui ti devi preoccupare è il titolo adatto. Tuttavia, a meno che non si ottenga il titolo del tuo IRA beneficiario corretto, potresti perdere i benefici di avere quell'IRA. Ciò è particolarmente vero se sei il coniuge del proprietario deceduto, poiché ereditare un'IRA da un coniuge può fornire ulteriori vantaggi.
Retitle nel tuo nome
Se sei il coniuge del proprietario dell'IRA deceduto, puoi trattare l'IRA come se fosse il tuo, rinominandolo nel tuo nome. Essenzialmente, puoi prendere il controllo dell'IRA rinominandolo come tuo. Il custode della tua IRA dovrebbe avere un record di te come beneficiario nominato del proprietario originale. Fornisci una copia del certificato di morte al tuo istituto finanziario, insieme alle tue istruzioni scritte su come vuoi rinominare l'account, e la parte amministrativa del trasferimento dovrebbe essere abbastanza facile.
Entra nella tua IRA
Se hai già un account IRA nel tuo nome, puoi trasferire l'IRA del defunto in quello esistente. Questa è un'altra opzione disponibile solo per i coniugi sopravvissuti. Può essere una soluzione più facile che rinominare l'IRA originale e finire con due dei tuoi. Fornire al custode dell'IRA una copia del certificato di morte e le istruzioni scritte. Dovrai anche fornire informazioni sul tuo IRA esistente, come il nome dell'account, il numero di conto e trasferire le informazioni sul tuo custode dell'IRA.
Categorizza come beneficiario
Classificare se stessi come beneficiari dell'IRA è l'unica opzione disponibile per i beneficiari non sposati. In questo scenario, è necessario rinominare l'account in un modo che mostra chiaramente che sei il beneficiario del proprietario originale e che non sei il proprietario originale dell'IRA. Sebbene non esista un formato strettamente obbligatorio, la procedura tipica se si eredita un IRA sarebbe quella di intitolare l'IRA con il nome del deceduto, seguito dal proprio nome come beneficiario. Ad esempio, "John Smith IRA deceduto maggio 29, 2011 FBO Mary Jones come beneficiario" sarebbe un formato accettabile, in quanto elenca il proprietario dell'account deceduto originale, la data di morte e il nome del beneficiario, identificato come tale. "FBO" sta per "a beneficio di" ed è un gergo industriale standard sui titoli dei conti.
Prendi i Prelievi necessari
Come beneficiario di un IRA ereditato, devi iniziare a prendere distribuzioni annuali dall'account entro e non oltre il 31 dell'anno successivo alla morte del proprietario dell'account. L'Internal Revenue Service pubblica le tabelle di aspettativa di vita nella Pubblicazione IRS 590 per aiutarti a determinare la quantità richiesta della tua distribuzione, che è generalmente basata sulla tua aspettativa di vita. Se il proprietario originale aveva già iniziato a prendere le distribuzioni minime richieste dopo aver raggiunto l'età 70 1 / 2, è necessario scegliere la durata più lunga della speranza di vita o quella del proprietario deceduto a fini di distribuzione. Queste regole non si applicano ai beneficiari sponsali. Come beneficiario del coniuge, il tuo account ereditato è ora il tuo, quindi non devi prendere alcuna distribuzione finché l'IRS non ti obbliga a 70 1 / 2.
