Quando passi un account 401 (k) o simile, puoi mettere i soldi in qualsiasi IRA che desideri. Ad eccezione dei beneficiari dell'IRA, non esiste una legge che richieda di mantenere i soldi del rollover da un conto pensionistico individuale pieno di contributi regolari. Tuttavia, l'apertura di un conto separato per i rollover può essere una mossa finanziaria intelligente.
Periodo d 'attesa
Non è possibile spostare le risorse tra gli IRA senza sosta. Ad esempio, se trasferisci denaro da un IRA con prestazioni insufficienti a un secondo, inizia un periodo di attesa. Ci vorrà un altro anno prima che tu possa estrarre denaro da entrambi i conti. Ottieni una maggiore flessibilità se apri una terza IRA e fai i soldi per farlo. Il primo IRA e il nuovo IRA sono entrambi bloccati in un periodo di attesa, ma sei ancora libero di trasferire denaro dal secondo IRA.
Fallimento
IRA ricevono un trattamento diverso nel capitolo 7 di fallimento se provengono da un rollover invece dei tuoi contributi. Le risorse nel capitolo 7 normalmente vanno ai tuoi creditori. A partire da 2013, la legge federale protegge fino a $ 1.17 milioni in un IRA regolare e tutto nella maggior parte dei piani di lavoro. Se passi a un nuovo piano di lavoro su un nuovo IRA, tieni la protezione illimitata. Se si combinano le attività di rollover con i contributi IRA, il rollover perde tale protezione.
Beneficiario IRA
Se erediti un IRA da chiunque tranne il tuo coniuge, non puoi mettere i soldi in un IRA stabilito. Devi trasferirlo in un nuovo account che ti identifica come beneficiario e nomina il proprietario originale nel titolo dell'account. Se metti la tua eredità in un conto regolare, l'IRS tratta il denaro come se avessi ritirato l'intero importo e lo conta come parte del reddito imponibile dell'anno. Questo potrebbe farti salire su una fascia di tasse più alta.
Divorzio
Se tu e il tuo coniuge divorziate, l'IRA potrebbe essere divisa in tribunale. Se uno qualsiasi dei tuoi IRA va al tuo coniuge, puoi trasferirlo nel suo IRA esistente o in uno nuovo istituito a tale scopo. In alternativa, può mantenere il tuo account esistente e cambiare il nome. Se mantieni uno dei beni, può trasferirli in qualsiasi parte delle risorse in un IRA nuovo o esistente.
