Le pensioni a prestazione definita sono generalmente finanziate esclusivamente dal datore di lavoro.
I datori di lavoro possono offrire due tipi base di pensioni ai dipendenti: piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti è una pensione tradizionale che ti paga una certa somma di denaro quando vai in pensione. Un piano a contribuzione definita come 401 (k) non garantisce un vantaggio pensionistico fisso. Quando cambi lavoro o ti prepari per andare in pensione, puoi prendere una somma forfettaria o versare i soldi della pensione in un'IRA per differire le tasse.
Come le pensioni sono tassate
A seconda di come è strutturata la tua pensione, i tuoi benefici sono totalmente o parzialmente tassabili quando inizi a fare prelievi. Le prestazioni pensionistiche sono totalmente tassabili se non hai versato i tuoi soldi, se il tuo datore di lavoro non ha trattenuto i contributi dal tuo stipendio o se hai ricevuto tutti i tuoi contributi esentasse negli anni precedenti. Se il tuo piano pensionistico ti ha permesso di contribuire con dollari al netto delle imposte, non pagherai alcuna imposta sulla parte dei tuoi benefici che rappresenta un ritorno dell'investimento iniziale. In generale, dovrai anche pagare una penalità di annullamento anticipato della percentuale 10 se ricevi eventuali benefici pensionistici prima di attivare 59 1 / 2.
Vantaggi del rollover diretto
Quando sei pronto a trasferire la tua pensione in un IRA, avrai la possibilità di un rollover diretto o indiretto. Un rollover diretto significa che l'amministratore del piano o il fiduciario trasferiscono i soldi al tuo IRA per te. In genere, quando si preleva denaro dalla propria pensione l'amministratore del piano è tenuto a trattenere il 20% per le tasse federali, ma il vantaggio maggiore di richiedere un rollover diretto è che la ritenuta percentuale 20 non si applica quando il denaro viene trasferito da uno fiduciario ad un altro. Inoltre, non dovrai preoccuparti della penalità per il ritiro anticipato poiché nessuna parte del denaro è considerata una distribuzione.
Rollover indiretto
Se il tuo piano non consente il rollover diretto, puoi comunque trasferire i tuoi benefici pensionistici all'IRA da solo. Quando esegui un rollover indiretto, l'amministratore del piano ti invia direttamente i soldi. Si applica la percentuale di trattenute federali 20 a meno che tu non chieda che l'assegno sia intestato all'IRA su cui intendi depositare i soldi. Se viene trattenuta la percentuale 20, dovrai compensare la differenza quando versi la pensione. In caso contrario, l'IRS lo considererà come reddito imponibile e potrebbe essere applicata la penalità per il prelievo anticipato di percentuale 10.
Considerazioni
Se stai facendo un rollover indiretto, avrai 60 giorni per depositare i soldi nel tuo IRA. Se non lo fai, l'IRS lo considererà una distribuzione e dovrai pagare le tasse sull'intero importo. Alcuni stati richiedono anche di pagare le tasse su questo reddito.
Alcuni piani pensionistici richiedono di iniziare a prendere le distribuzioni minime dal proprio account quando si attiva 70 1 / 2, anche se si sta ancora lavorando. Questi tipi di distribuzioni non possono essere trasferiti in un'IRA per differire le tasse. Dovrai anche decidere se vuoi trasferire i tuoi benefici su un IRA tradizionale o Roth. Un IRA tradizionale ti consente di detrarre i tuoi contributi ma i tuoi benefici sono tassabili quando inizi a fare prelievi. Non si ottiene una riduzione delle imposte per aver messo i soldi in un Roth IRA, ma i prelievi qualificati sono esentasse.
