Di solito, gli eredi che ricevono investimenti sono tassati solo sui guadagni che si verificano dopo la morte del proprietario.
Mentre ricevere un'eredità può essere una sorpresa positiva , ci possono essere preoccupazioni per le conseguenze fiscali. In molti casi, quando gli investimenti passano agli eredi, i titoli hanno un vantaggio fiscale significativo e imposte minime o inesistenti. Tuttavia, nel caso di un investimento di rendita non qualificato, gli eredi potrebbero essere agganciati per alcune tasse.
Investimenti qualificati vs non qualificati
In termini fiscali, qualificati significa che gli investimenti sono detenuti in un conto designato dalla legge come un conto di risparmio previdenziale fiscalmente vantaggioso. Due esempi comunemente posseduti di denaro qualificato sarebbero conti di pensionamento individuali e conti 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro. Sia i contributi che i guadagni in un conto qualificato sono protetti dalle imposte sul reddito. Azioni, obbligazioni e altri strumenti di investimento non posseduti in un conto qualificato designato sarebbero investimenti non qualificati. Il proprietario originale di questi investimenti pagava le tasse sui dividendi o sugli interessi così come venivano guadagnati e su eventuali plusvalenze risultanti dalla vendita di investimenti per un profitto.
Step-Up in base agli investimenti richiesti
L'erede di non qualificato gli investimenti ricevono gli investimenti con un beneficio fiscale potenzialmente significativo. Gli investimenti ereditati passano agli eredi con una base di costo fissata al valore degli investimenti alla data della morte del proprietario originale. Questo aumento di base significa che gli eredi non pagheranno alcuna tassa sui guadagni generati dall'aumento del valore dell'investimento prima della morte del proprietario. Ad esempio, supponiamo che tuo zio abbia pagato $ 1.000 per alcune azioni che valevano $ 50.000 quando è morto e le ha lasciato le azioni. Se vendi le quote del fondo, la tua base di costo sarà di $ 50.000 e pagheresti le imposte sul guadagno tra il valore delle vendite e $ 50.000. Il guadagno di $ 49.000 che lo zio guadagnato sulle quote del fondo non sarà mai tassato.
Le rendite non qualificate sono diverse
Le rendite sono investimenti di risparmio avvantaggiati che possono essere acquistati con denaro qualificato - come con i fondi dell'IRA - - o denaro non qualificato. In entrambi i casi, i guadagni generati dalla rendita aumentano le imposte differite fino a quando i prelievi non vengono prelevati dall'annualità. Una rendita non qualificata consente al compratore di ripagare interessi o proventi da investimenti fiscali per far crescere e aumentare il valore della rendita senza pagare alcuna imposta sulla crescita.
Ereditare una rendita
In una rendita non qualificata, l'investimento originale l'importo viene trasferito agli eredi senza tasse dovute, ma le tasse devono essere pagate sui guadagni del contratto. Un coniuge che eredita la rendita non qualificato avrà la possibilità di continuare la rendita e ritardare il pagamento delle tasse. A tutti gli eredi non coniugali sarà richiesto di ricevere il valore della rendita vitalizia e pagare le imposte sui guadagni differiti dalle imposte. Le rendite sono trasferite agli eredi attraverso designazioni di beneficiari e in genere non sono gestite dalla tenuta.
