Le distribuzioni riportate su 1099-R devono essere incluse nella dichiarazione dei redditi.
Se ricevi denaro da un piano di pensionamento, da un'IRA, da una rendita o da un accordo simile, probabilmente riceverai un modulo fiscale chiamato 1099-R. I requisiti IRS 1099 dicono che devi inviare il modulo se qualcuno ti ha pagato una distribuzione di $ 10 o più da tale account. Invia il modulo con le tue tasse. Se si trascura di farlo, potrebbe essere necessario presentare un reso modificato e potenzialmente pagare una penale e interessi. Se non si ottiene un 1099-R, contattare l'organizzazione che dovrebbe inviarlo e, se necessario, l'IRS.
Mancia
Se si dimentica di includere un 1099-R sulla dichiarazione dei redditi, presentare un reso modificato e pagare eventuali tasse aggiuntive dovute il prima possibile.
Requisiti 1099 e obblighi di deposito
I moduli fiscali 1099 vengono emessi per i vari tipi di pagamenti che potresti ricevere durante l'anno fiscale. Ad esempio, i lavoratori freelance e altri contraenti indipendenti spesso ricevono Form 1099-MISC specificando quanto hanno guadagnato durante l'anno. Le persone che ricevono pagamenti di dividendi da azioni o altri investimenti ottengono il modulo 1099-DIV. I redditi da interessi da conti bancari e altre fonti sono indicati nel modulo 1099-INT. Le persone che ricevono distribuzioni da piani pensionistici, IRA, pensioni e rendite generalmente ricevono Form 1099-R.
Le aziende che non inviano 1099 possono essere penalizzate dall'IRS. Se ricevi un 1099, in genere ti viene richiesto di trasferire tali informazioni alla dichiarazione dei redditi al momento della registrazione. Segui le istruzioni sul modulo di dichiarazione dei redditi o nel software di preparazione delle tasse o collabora con il tuo preparatore fiscale per trasferire le informazioni nel posto giusto al tuo ritorno.
Se trascuri di includere informazioni da un 1099 sulla tua dichiarazione dei redditi o altrimenti sottostimato non riportando il reddito 1099, potrebbe essere richiesto dall'IRS di pagare interessi e sanzioni. Se riscontri un errore, dovresti presentare un reso modificato utilizzando il modulo IRS 1040X. Paga qualsiasi tassa addizionale appena puoi per smettere di accumulare interessi.
In alcuni casi, l'IRS può contattarti in merito a moduli mancanti come i moduli 1099 poiché l'IRS riceve anche copie di questi moduli da chiunque li abbia emessi. In tal caso, seguire le istruzioni dell'IRS in merito alla necessità di presentare una dichiarazione modificata o essere semplicemente d'accordo con le conclusioni dell'IRS e pagare eventuali tasse aggiuntive. In genere, non è necessario presentare un ritorno modificato se l'IRS rileva un errore come parte di un controllo fiscale.
Potrebbe anche essere necessario modificare le dichiarazioni dei redditi dello stato. Rivolgiti al tuo ente fiscale statale per trovare la procedura e i moduli corretti.
Se non ricevi 1099s
Se non ricevi i moduli 1099 che sai che dovresti ricevere in base ai tuoi record, contatta l'organizzazione che dovrebbe emetterli. Se hai ancora problemi a ottenere i moduli, contatta l'IRS per assistenza. Generalmente, dovresti ricevere i moduli entro la fine di febbraio.
Se continui a non ricevere i tuoi moduli 1099, devi comunque presentare le tue tasse e pagare tutto ciò che è dovuto. Se non si ricevono i moduli, utilizzare i propri record per completare il modulo IRS 4852. Includi il modulo con la dichiarazione dei redditi. Se si utilizza una copia di Form 4852 e successivamente si scopre che le informazioni inserite in tale modulo non sono corrette, modificare il reso utilizzando il modulo 1040X.
Legge fiscale 2018
Le modifiche alla legge fiscale per 2018 generalmente non influiscono su chi ti invierà un 1099-R o cosa fare se non lo ricevi. Le variazioni delle parentesi tributarie possono influire sulla quantità che è necessario pagare sulle distribuzioni del piano pensionistico.
2017 e anni fiscali anticipati
Se stai modificando un reso da 2017 o prima, ricorda di utilizzare le regole fiscali per quell'anno per calcolare le tue tasse, anche se stai registrando in 2018 o successivamente dopo l'entrata in vigore delle nuove norme fiscali.
