Differenti guadagni d'investimento hanno implicazioni fiscali diverse.
Mettere i tuoi soldi per lavorare nel mercato azionario può generare rendimenti molto più alti che lasciarli in un conto di risparmio che paga un interesse minimo. Tutti i soldi che guadagni sono reddito imponibile. Tuttavia, non è necessario includerlo nelle dichiarazioni dei redditi finché non si vende effettivamente lo stock e si realizza il reddito. Se il tuo titolo aumenta solo di valore ma non lo vendi, non hai alcun guadagno tassabile.
Calcolo del guadagno tassabile
Per calcolare il tuo guadagno, devi sottrarre la base corretta dall'ammontare che hai realizzato sulla vendita. La base corretta è uguale al prezzo pagato per lo stock più eventuali commissioni aggiuntive, come commissioni commerciali o commissioni. L'importo che hai realizzato sulla vendita del titolo è pari al prezzo di vendita meno le commissioni. Ad esempio, supponi di aver acquistato un valore di $ 3,000 e hai pagato una commissione $ 50. La base corretta è $ 3,050. Se successivamente vendi il titolo per $ 4,000 e paghi una commissione $ 50, l'importo realizzato è $ 3,950. Pertanto, il tuo reddito imponibile è $ 900.
Lungo termine Versus a breve termine
Il tempo in cui registri il titolo fa una grande differenza nelle tasse che devi pagare. Se si detiene il titolo per un anno o meno, il guadagno è un guadagno in conto capitale a breve termine, che è tassato alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito. Se si tiene il titolo per più di un anno, si tratta di un guadagno di capitale a lungo termine, che è tassato a tassi inferiori. A partire da 2012, i tassi di guadagni in conto capitale a lungo termine non superano il 15%.
Compensazione degli utili con le perdite
Se le perdite di qualsiasi anno superano i tuoi guadagni, cancelli tutti i tuoi guadagni e puoi dedurre fino a $ 3,000 in perdite maggiori. Eventuali perdite oltre tale importo devono essere riportate agli anni futuri. Ad esempio, si supponga di avere $ 8,000 in guadagni ma $ 15,000 in perdite nel primo anno, più $ 5,000 in guadagni nel secondo anno. Nel primo anno, segnaleresti una perdita di $ 3,000 e riporti la perdita residua di $ 4,000 nel secondo anno. Nell'anno due, il carryover $ 4,000 compensa la maggior parte del guadagno, quindi hai solo $ 1,000 di guadagni tassabili.
Trattamento dei dividendi
Se ricevi dividendi, dovrai dichiarare il reddito sulle tue tasse. Riceverai un modulo 1099-DIV che mostra quanto hai ricevuto e quanto devi riportare sulle tue tasse. Alcune società offrono un programma di reinvestimento dei dividendi, comunemente chiamato DRIP, che consente di utilizzare automaticamente il pagamento dei dividendi per acquistare più azioni. Anche se partecipi, i tuoi dividendi sono ancora tassabili. Tuttavia, dovresti tenere traccia dell'importo reinvestito perché questa è la base di costo per le nuove azioni.
