Lo status di contribuente con l'IRS dipende dalla residenza, non dallo stato civile o di immigrazione.
L'Internal Revenue Service riscuote le tasse sulla base della residenza, non dell'immigrazione o dello stato civile. Le regole sullo stato dei contribuenti distinguono solo tra residenti statunitensi e non residenti, e a queste due categorie si applicano diverse serie di norme fiscali. Utilizzando le linee guida IRS di base, dovresti essere in grado di determinare se sei debitore delle tasse statunitensi, anche se sei attualmente un immigrato senza documenti.
Test di presenza sostanziale
Se sei uno "straniero residente", secondo le regole dell'IRS, allora devi tasse su tutte le entrate provenienti dagli Stati Uniti e dall'estero. L'IRS ti considera uno straniero residente se hai una carta verde (come legittimo residente permanente) o se superi il test di "presenza sostanziale". Il test richiede di sommare tutti i giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti negli ultimi tre anni, secondo una formula. Nello specifico, è necessario essere presenti per almeno 31 giorni nell'anno corrente e per almeno 183 giorni negli ultimi tre anni, contando tutti i giorni dell'anno corrente, 1 / 3 dei giorni dell'anno precedente e 1 / 6 dei giorni dell'anno precedente.
Residenza e stato civile
Se superi il test di presenza sostanziale, sei residente secondo l'IRS, anche se non sei documentato. Devi dichiarare i soldi che guadagni negli Stati Uniti e altrove, indipendentemente da dove ti sia guadagnato nel mondo e pagare le tasse su di esso. Se anche tu hai pagato tasse estere su quel reddito di origine straniera, allora potresti essere in grado di prendere una detrazione o un credito d'imposta per una parte o tutta l'importo dell'imposta estera. Il tuo stato civile non fa differenza; devi l'IRS se sei sposato o single, e indipendentemente da quale sia lo status di immigrazione o cittadinanza del tuo coniuge.
Stranieri non residenti
Se l'IRS ti considera uno "straniero non residente", potrebbe comunque esserti richiesto di presentare una dichiarazione. Nella lingua specifica dell'Internal Revenue Code, devi presentare la tua candidatura se sei "impegnato in un'attività commerciale negli Stati Uniti", anche se non disponi di entrate provenienti da fonti statunitensi o se il tuo reddito è esente da imposta. Se sei uno straniero non residente e hai conseguito solo entrate provenienti dagli Stati Uniti, non devi presentare il conto se il reddito è inferiore all'importo di esenzione personale ($ 3,900 in 2013). Nota che "straniero non residente" non significa "non documentato". L'IRS non determina lo stato dell'immigrazione e non applica tale stato ai requisiti di deposito delle imposte.
Moduli fiscali, estensioni e certificati
È inoltre necessario presentare una dichiarazione dei redditi se si richiede un rimborso da ritenuta alla fonte, o da un pagamento in eccesso delle imposte statunitensi. È necessario presentare la domanda se si intende richiedere detrazioni o crediti contro la responsabilità fiscale. Se sei un non residente, in base alle linee guida IRS, utilizzi il modulo 1040NR o 1040NR-EZ, anziché i Form 1040 standard. Se non si riceve un reddito soggetto a ritenuta USA, la scadenza per l'archiviazione è giugno 15. Residenti e non residenti possono presentare richieste di estensioni, proprio come i normali contribuenti statunitensi possono. Prima di lasciare gli Stati Uniti, devi presentare il modulo 1040-C o il modulo 2063 per un certificato di conformità (noto anche come "permesso di navigazione") dall'IRS, a dimostrazione del fatto che hai segnalato entrate e imposte pagate in base alla legge.
