Devi dettagliare per dedurre le perdite dell'IRA.
Quando chiudi i tuoi conti pensionistici individuali (IRA) e hai subito una perdita, potresti qualificarti per ammortizzarli sulle tue tasse. Tuttavia, la detrazione è disponibile solo se incassi tutti gli IRA dello stesso tipo. Ad esempio, se chiudi uno dei tuoi account Roth IRA, ma ne hai ancora aperti altri tre, non puoi detrarre le tue perdite.
Base dell'IRA
Per calcolare l'ammontare della perdita sull'IRA quando incassi, devi prima calcolare la tua base nell'IRA. La tua base è uguale all'importo dei contributi non deducibili che hai effettuato sull'account. Per gli IRA tradizionali, questo include solo i contributi che hai fatto che non hai detratto dalle tue tasse. Se non hai effettuato alcun contributo tradizionale non deducibile dell'IRA, la tua base è $ 0 e non puoi rivendicare una perdita. Per Roth IRA, la tua base è uguale al tuo contributo totale.
Calcolando la tua perdita
Per calcolare la tua perdita, devi sommare tutte le distribuzioni che hai mai preso dagli IRA dello stesso tipo e sottrarre il risultato dalla tua base. Se il risultato è negativo, non hai una perdita. Ad esempio, se la tua base del tuo Roth IRA è $ 30,000 e hai prelevato un totale di $ 25,000, inclusa la distribuzione che chiude il tuo account, la tua perdita è uguale a $ 5,000. Se hai ritirato $ 35,000 e la tua base era $ 30,000, anche se il tuo account fosse stato una volta $ 100,000, non hai una perdita deducibile.
Detrazione Miscellanea
L'Internal Revenue Service classifica la detrazione dell'IRI come deduzione multipla, quindi puoi detrarre solo la parte che, combinata con altre detrazioni varie, supera la 2 percentuale del tuo reddito lordo rettificato. Altre deduzioni varie comprendono le spese di preparazione fiscale e le spese per i dipendenti non rimborsate. Ad esempio, se il tuo reddito lordo rettificato è $ 50,000 e la tua perdita è $ 5,000, la tua detrazione sarà solo $ 4,000 a causa della soglia percentuale 2.
Si applicano le penalità per il prelievo anticipato
Anche se sei idoneo a reclamare una perdita, dovrai comunque pagare eventuali penali di prelievo anticipato applicabili alle tue distribuzioni. Ad esempio, se hai convertito un Roth IRA da un conto pre-criptato, come un IRA tradizionale, negli ultimi cinque anni, quella distribuzione non è una distribuzione qualificata, quindi dovrai ancora pagare la sanzione fiscale aggiuntiva percentuale 10 anche se avere una perdita netta sull'IRA.
