I punti sono un'altra spesa ipotecaria che puoi detrarre dalle tasse.
Il tuo mutuo è un debito, ma se giochi bene le tue carte puoi usarlo per generare alcuni vantaggi fiscali. Uno di questi vantaggi è la deduzione degli interessi ipotecari, inclusi i punti. Che si tratti di una nuova ipoteca o di un rifinanziamento, sapere quando e come detrarre i punti è la chiave per risparmiare sulla bolletta delle imposte.
Regole di qualificazione
Per poter detrarre punti, il rifinanziamento ipotecario deve soddisfare le condizioni per la detrazione degli interessi dei mutui casa stabilite dall'Internal Revenue Service. In breve, il mutuo deve essere un debito garantito da una casa qualificata. La tua casa assicura un debito quando un contratto dice che può essere utilizzato per estinguere il prestito se vai in default. Una casa qualificata è la tua casa principale - la casa in cui scegli di vivere la maggior parte del tempo. Una seconda casa può anche essere una casa qualificata se non la affitti durante l'anno. Se lo affidi, devi viverci durante l'anno per il maggior numero di giorni 14 o 10 dei giorni in cui lo affidi.
Detrazioni diffuse
La tua banca calcola in genere punti di rifinanziamento ipotecario come percentuale dell'importo complessivo del mutuo ipotecario. Di solito non è possibile detrarre tutti i punti di rifinanziamento ipotecario nell'anno pagato perché sono i costi degli interessi prepagati per tutti gli anni futuri. Se non si soddisfano determinate condizioni, i punti pagati per il rifinanziamento devono essere distribuiti e detratti nel corso della durata del prestito.
Detrazioni consentite immediatamente
Potresti essere in grado di detrarre una parte maggiore dei tuoi punti di rifinanziamento ipotecario nell'anno pagato se hai utilizzato alcuni dei fondi di rifinanziamento per pagare i miglioramenti nella tua casa principale. Devi soddisfare le seguenti condizioni: il prestito è garantito dalla tua casa principale piuttosto che da una seconda casa; i punti e il loro importo sono coerenti con le pratiche commerciali consolidate nella tua zona; riferisci entrate nell'anno in cui le ricevi; i punti non includono gli articoli normalmente indicati separatamente in un foglio di regolamento, come le spese di valutazione, titolo e ispezione; i fondi che hai fornito alla chiusura sono superiori ai punti addebitati e non hai preso in prestito i soldi per pagare i tuoi punti. Puoi cancellare immediatamente i punti relativi alla parte dell'importo del prestito che hai utilizzato per migliorare la tua casa principale. Tutti i punti che non è possibile detrarre immediatamente, di solito, possono essere distribuiti e detratti per la durata del termine di rifinanziamento.
Limiti di rifinanziamento
Potrebbe non essere possibile richiedere tutti i punti in base alla dimensione e al tipo di rifinanziamento del mutuo. Se rifinanzi un prestito destinato ad acquistare, costruire o migliorare una casa qualificata, puoi richiedere tutti i tuoi punti per prestiti fino a $ 1,000,000 e ottenere una detrazione parziale per gli importi dei mutui oltre tale limite. Se il tuo rifinanziamento è per qualsiasi altro motivo, ad esempio un prestito di equità domestica, il limite per detrarre completamente i tuoi punti è $ 100,000; non è possibile detrarre la parte di punti per i prestiti superiori a tale importo come interessi ipotecari domestici. Se si utilizza il prestito di rifinanziamento per effettuare un investimento, è possibile detrarre i punti in eccesso come spese di investimento. Taglia entrambi i limiti a metà se sei sposato e stai archiviando separatamente.
