Il reinvestimento dei dividendi aumenta la vostra base di costo, che è una buona cosa quando si tratta di tasse.
I fondi comuni consentono di investire in un pool gestito di attività e diffondere il rischio su molti diversi investimenti individuali. Il fondo ti pagherà dividendi regolari dal reddito che guadagna dalle sue azioni e obbligazioni. Avrai la possibilità di prendere i dividendi in contanti o reinvestirli in più azioni del fondo. Ad ogni modo, sono tassati; se li reinvestisci, i dividendi incideranno sulla tua base di costo quando alla fine venderai le azioni.
Base dei costi
Quando vendi azioni o altri beni capitali, devi calcolare la base di costo del tuo investimento. Questo è il prezzo che hai pagato, più eventuali costi di transazione come le spese di intermediazione. Per un fondo comune di investimento, la base di costo è il prezzo totale delle azioni, più eventuali commissioni di vendita addebitate dal fondo. Se hai accumulato azioni per un lungo periodo, potresti aver reinvestito anche dividendi, e questo influenzerà il tuo calcolo delle imposte quando vendi le azioni.
Reinvestimento e base dei costi
La maggior parte dei fondi paga dividendi una volta all'anno a dicembre. Questo è il reddito imponibile nell'anno in cui hai ricevuto il pagamento, sia che tu reinvestisca i dividendi o semplicemente ricevi un assegno. L'Internal Revenue Service ti paga in entrambi i casi, ma considera anche i dividendi reinvestiti come parte della tua base di costo per le azioni che detieni. Quando vendi, dichiari la base dei costi rettificati su Modulo 8949. Se trascuri di fare questo aggiustamento, in realtà paghi due volte la tassa sul reddito - una volta che il dividendo viene pagato, poi di nuovo quando vendi le azioni.
Guadagni e perdite di capitale
Poiché stai utilizzando i dividendi per acquistare nuove azioni, aumenti la base di costo in base all'importo dei dividendi ricevuti. L'IRS consente di regolare la base per i dividendi reinvestiti indipendentemente dal fatto che si ottenga un profitto o una perdita sulle azioni. Se si perde denaro sulla transazione, una base rettificata più alta aumenterà la perdita di capitale, che è deducibile fino a un limite annuale di $ 3,000. Se raggiungi tale limite, puoi portare la perdita in avanti al successivo anno fiscale.
Base e metodi medi
Se acquisti quote del fondo in momenti diversi - e molte persone lo fanno - l'IRS consente diversi metodi di identificazione delle azioni che stai vendendo. Con il metodo di base medio, sommi tutto il denaro che hai pagato per tutte le tue azioni e i dividendi che hai reinvestito, e lo dividi per il numero di azioni che detieni. Oppure puoi identificare in modo specifico quali azioni stai vendendo utilizzando la data in cui le hai acquistate o utilizzare il metodo "first-in, first-out", vendendo prima le azioni più vecchie. Non puoi utilizzare gli ultimi due metodi se hai già utilizzato la base media. Puoi dichiarare guadagni in conto capitale a lungo e a lungo termine, se hai acquistato azioni per un periodo superiore a un anno.
