Lo zio Sam potrebbe ignorare i guadagni su un rollover.
Molti datori di lavoro offrono piani di pensionamento qualificati, come 401 (k) s, ai propri dipendenti. Puoi trasferire il tuo denaro 401 (k) in un conto pensionistico individuale quando lasci il lavoro o raggiungi l'età 59 1 / 2. Puoi trasferire denaro e altri beni all'IRA, ma puoi anche prelevare beni, venderli e depositare il denaro nell'IRA. Potresti essere in grado di evitare le tasse sulle plusvalenze dalla vendita.
401 (k) Distribuzioni
A meno che la distribuzione non sia idonea per il rollover, puoi trasferire qualsiasi parte delle tue liquidità e distribuzioni di proprietà da 401 (k) a un IRA. L'Internal Revenue Service vieta il rollover di alcune distribuzioni, come quelle fatte a causa di difficoltà finanziarie o per correggere i contributi in eccesso. Mentre è possibile trasferire la proprietà all'IRA, non è possibile mantenere la proprietà e sostituire denaro o altra proprietà al suo posto. Sei autorizzato a trasferire il ricavato dalla vendita della proprietà. Trattate qualsiasi aumento di valore come parte della distribuzione e non includete il guadagno in conto capitale nel vostro reddito corrente. Dal lato negativo, non è possibile detrarre eventuali perdite dai proventi del rollover. In altre parole, ignori i guadagni e le perdite di capitale in caso di rollover.
Esempio
Supponiamo che tu lasci il tuo lavoro e ricevi una distribuzione dal tuo 401 (k) composto da $ 100,000 in contanti e $ 100,000 in vari titoli, escludendo qualsiasi stock dal tuo datore di lavoro. Due settimane dopo aver ricevuto la distribuzione, vendi le azioni e ottieni un profitto $ 20,000. Puoi lanciare $ 100,000 in contanti distribuiti e $ 120,000 in ricavi di vendita nel tuo IRA senza includere il guadagno $ 20,000 nel tuo reddito corrente. Differenze fiscali speciali potrebbero essere applicate alle distribuzioni 401 (k) delle scorte del datore di lavoro se si sceglie di non trasferirle. Non puoi rivedere i dividendi ricevuti sul capitale del tuo datore di lavoro.
Regole di rollover
Se si prende una distribuzione dal proprio 401 (k), il depositario tratterrà 20 del valore per le imposte sul reddito. Hai 60 giorni per completare un rollover dopo aver ricevuto la distribuzione. Se perdi la scadenza, dovrai includere la distribuzione nel tuo reddito corrente e potresti dover pagare una sanzione 10-per cento se sei più giovane di 59 1 / 2. Puoi evitare trattenute e scadenze organizzando un trasferimento da trustee a trustee dal tuo 401 (k) al tuo IRA.
Base dei costi
Normalmente, nel tuo attuale reddito ordinario, includi qualsiasi prelievo dalla tua IRA, compresi i prelievi di denaro trasferiti da un 401 (k), ma non importi le imposte sui prelievi della base dei costi dell'IRA. La base di costo è uguale all'importo dei contributi non deducibili effettuati. Se hai versato il denaro al netto delle imposte sul tuo 401 (k), puoi includere quella porzione in un rollover a un IRA e aggiungerla alla base dei costi dell'IRA. È necessario ripartire proporzionalmente i costi per i prelievi IRA. Ciò significa che non puoi semplicemente ritirare solo la base dei costi ed evitare le tasse sull'intera distribuzione.
