Un prelievo anticipato dell'IRA può aggiungere alla somma di denaro che devi allo Zio Sam.
Se lo volevi, potresti scendere fino alla banca in cui mantieni il tuo conto previdenziale individuale e chiedi di incassare l'account in qualsiasi momento. Per scoraggiarvi dal farlo, l'Internal Revenue Service impone una penalità sui prelievi anticipati - oltre alle eventuali imposte sul reddito dovute sull'importo prelevato. L'IRS ti penalizza anche se contribuisci troppo durante l'anno.
Penali per il contributo in eccesso
Se contribuisci più di quanto consentito, l'IRS impone una penalità del 6% sul denaro extra. Per calcolare la penalità, sottrarre il limite di contribuzione dall'ammontare che hai inserito e moltiplicare il risultato del 6 percento. Ad esempio, supponiamo che il limite di contribuzione sia $ 5,000 e che tu abbia messo $ 6,000. Dato che hai contribuito troppo $ 1.000, devi una penalità di $ 60. Per evitare la penalità, è necessario prelevare l'eccedenza più eventuali guadagni accumulati su di essa entro la scadenza dell'imposta, comprese le estensioni.
Penali prima dell'estinzione
Se si prende una distribuzione qualificata, si è chiari quando si tratta di sanzioni. Inoltre, la penalità per il ritiro anticipato non si applica al ritiro dei contributi non deducibili. Con un IRA tradizionale, l'intera distribuzione è tassabile a meno che tu non abbia fatto contributi non deducibili. Se lo hai, hai diviso il prelievo proporzionalmente tra contributi non cedibili e il resto dell'account. Ad esempio, se il 28 percento del valore tradizionale dell'IRA è costituito da contributi non deducibili, il 28 percento esce senza tasse. Con un Roth IRA, i tuoi contributi vengono sempre al primo posto. Quindi, se la tua distribuzione non supera l'importo dei contributi nel tuo Roth IRA, non pagherai alcuna tassa o penalità. I prelievi di guadagni, tuttavia, vengono conteggiati come reddito imponibile.
Eccezioni penalità per estinzione anticipata
Anche se alcuni o tutti i tuoi IRA iniziali sono soggetti a imposta, potresti comunque evitare la penalità di prelievo anticipato se ti qualifichi per un'eccezione. Se si è disattivati permanentemente o si è in possesso di una distribuzione riservata per riservisti, qualsiasi importo prelevato è esente da penali. Puoi anche esentare gli importi pagati per le spese di istruzione superiore, fino a $ 10.000 per un acquisto a domicilio per la prima volta, spese mediche che superano il 7,5% del tuo reddito lordo corretto e premi medici mentre sei disoccupato. Qualsiasi parte del tuo prelievo coperta da un'eccezione è esente dalla penalità di prelievo anticipato, ma le tasse rimangono comunque applicabili.
Importo della penalità per prelievo anticipato
La penalità per ritiro anticipato dell'IRI equivale al 10% della parte imponibile del prelievo che non è t coperto da un'esenzione. Ad esempio, supponiamo che tu prenda una distribuzione di $ 10.000 da un IRA tradizionale e che solo $ 9.000 siano tassabili. Se hai $ 5,000 di spese mediche superiori al 7,5% del tuo reddito lordo rettificato, solo $ 4,000 vengono colpiti con la penalità, quindi dovrai pagare una penale di $ 400 per il prelievo anticipato.
