È possibile modificare la rendita IRA per un altro esentasse.
Un conto pensionistico individuale ti consente di investire a lungo termine senza pagare le tasse sui tuoi guadagni. Ricevete una detrazione fiscale per i contributi tradizionali dell'IRA e pagate l'imposta sul reddito ordinario sul denaro che prendete. È possibile possedere molti tipi diversi di investimenti, inclusi CD, fondi comuni di investimento, azioni, obbligazioni e contratti di rendita. Una rendita è qualificata se risiede in un piano pensionistico tradizionale IRA, Roth IRA o datore di lavoro come un 401 (k) o 403 (b). È possibile scambiare una rendita IRA con un'altra utilizzando le regole stabilite nel codice fiscale.
Rendita qualificata
Una rendita qualificata è un contratto che consente di scambiare uno o più pagamenti in contanti, o premi, con un flusso costante di entrate. Il reddito di rendita continua per un determinato numero di anni o per tutta la vita. Una rendita per superstiti continua i pagamenti al beneficiario. Una rendita IRA deve soddisfare i requisiti di Internal Revenue Service. Ad esempio, non è possibile trasferire la rendita a un altro proprietario, sebbene sia possibile trasferire la rendita a un altro account. I premi devono essere flessibili, il tuo contributo annuale non può superare i limiti IRA e devi iniziare a ricevere pagamenti di rendite dopo aver raggiunto l'età di 70 1 / 2. Un fornitore di rendite non può farti perdere la rendita IRA.
Modifica delle disposizioni di rendite
Durante la fase in cui stai accumulando il valore in contanti della tua rendita, potresti essere in grado di negoziare alcuni cambiamenti nelle disposizioni del contratto. Ad esempio, la compagnia di assicurazione può accettare premi e pagamenti maggiori. Potresti anche essere in grado di aggiungere piloti al contratto a un costo aggiuntivo. A meno che il contratto non preveda specifiche opzioni disponibili, non dare per scontato che il fornitore approvi eventuali modifiche. È possibile scambiare l'annualità per un altro a proprio piacimento.
Sezione 1035
La sezione 1035 del codice delle entrate interne riconosce che potresti voler scambiare la tua vecchia rendita con un nuovo modello. Ad esempio, potresti trovare una nuova politica che offre un tasso di interesse più elevato o commissioni più basse. Uno scambio 1035 è esente da tasse. Ciò significa che non è necessario riconoscere alcun utile o perdita sullo scambio, ma è necessario seguire la procedura corretta. Se semplicemente incassi la tua vecchia rendita e usi i soldi per acquistarne uno nuovo, l'IRS lo tratterà come una distribuzione imponibile. È invece necessario assegnare la vecchia rendita al nuovo fornitore in un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Il nuovo fornitore quindi emette una nuova politica e incassa in quella precedente. Il nome dell'annuitant deve rimanere lo stesso.
Benefici per la vita migliorati
Un motivo per cambiare i contratti di rendita è quello di ottenere un ciclista di prestazioni viventi migliorato. Le compagnie assicurative hanno recentemente sviluppato questi ciclisti per offrire un valore aggiunto in cambio di premi più elevati. Ad esempio, puoi ottenere un reddito pilota che garantisca un rendimento fisso senza ridurre il capitale. In questo modo, ricevi un reddito costante per la vita e lasci in eredità l'intero capitale al beneficiario. Un altro ciclista prevede pagamenti extra quando sei confinato in una struttura di assistenza a lungo termine o non sei in grado di prenderti cura di te stesso.
Considerazioni
È possibile effettuare uno scambio parziale da una vecchia rendita a una nuova esentasse. Ad esempio, se si assegna la percentuale 60 del valore in contanti di un'annualità a una nuova rendita, l'investimento totale viene suddiviso 40 / 60 tra rendite vecchie e nuove. Se il tuo vecchio fornitore di rendita diventa insolvente o è altrimenti soggetto a un procedimento statale, puoi investire un controllo di distribuzione in una rendita esentasse senza organizzare un trasferimento da fiduciario a fiduciario. È necessario reinvestire la distribuzione in un singolo contratto da un altro fornitore entro 60 giorni dalla ricezione.
