Se mamma e papà hanno pianificato bene nominandoti chiaramente come beneficiario, renderà le cose più facili.
Se mamma o papà sono morti, lasciandoti il beneficiario di un'IRA, probabilmente ti senti riconoscente - ma potresti anche sentirti un po 'sopraffatto. Se si tratta di un IRA tradizionale, pagherai le tasse su tutti o gran parte di ciò che prendi, quindi dovrai prendere le tue decisioni attentamente. Fondamentalmente, hai due opzioni: prendi l'intero valore dell'account entro cinque anni o estendilo prendendo almeno la distribuzione minima richiesta, o RMD, dall'account ogni anno. Se decidi di prendere gli RMD, dovrai calcolarli secondo le regole IRS.
Conferma l'età del proprietario dell'IRA alla data della sua morte. Se lei era 70 1 / 2 o più vecchia, hai fondamentalmente due scelte: puoi basare l'RMD sulla durata della tua aspettativa di vita o sulla speranza di vita del proprietario calcolata usando la Tabella I nella pubblicazione dell'IRS 590. Se il proprietario muore prima di raggiungere l'età 70 1 / 2, allora devi basare l'RMD sulla tua aspettativa di vita.
Controlla la dichiarazione del piano e contatta l'amministratore del piano per scoprire cosa valeva l'account IRA alla fine dell'anno precedente, ovvero la fine dell'anno durante il quale il proprietario dell'IRA morì. Quindi, se mamma o papà morivano in 2011, dovrai prendere il tuo primo RMD in 2012, ma lo baserai sul valore del conto alla fine di 2011.
Visita il sito web dell'IRS e usa la pubblicazione 590, Appendice C, Tabella I per trovare la tua aspettativa di vita. Utilizzerai l'età della tua nascita che si verificherà nell'anno successivo a quello in cui è morto il proprietario dell'IRA. Ancora una volta, se il proprietario muore in 2011, baserai la tua aspettativa di vita sull'età che trasformerai in 2012. Ad esempio, se giri 35 a novembre 15, 2012, la tua aspettativa di vita sarebbe di 48.5 anni secondo la tabella. Lo stesso si applica anche se il tuo compleanno 35th fosse dicembre 31, 2012.
Dividi il valore dell'account alla fine dell'anno precedente, in questo caso 2011, in base alla tua aspettativa di vita per ottenere il tuo RMD per 2012. Quindi, se l'IRA di mamma o papà era valutata a $ 50,000 alla fine di 2011, e hai girato 35 in 2012, l'RMD per 2012 sarebbe $ 1,030.92. Dovrai ricalcolare l'RMD per ogni anno successivo fino alla distribuzione dell'intero account.
Articoli di cui avrai bisogno
- Pubblicazione IRS 590
- Estratti conto IRA
Suggerimenti
- Se sei il beneficiario dell'IRA del coniuge, hai la possibilità di trattare l'IRA come se fosse il tuo, tenendo fuori RMD fino a quando non ti sarà richiesto di prenderli.
- Se vi è più di un beneficiario all'IRA, tutti i beneficiari useranno l'aspettativa di vita del beneficiario più giovane.
- Anche se non puoi contribuire ad un'IRA ereditata, a meno che tu non sia un coniuge, il reddito da investimenti continuerà a crescere con le imposte differite all'interno del piano, quindi ci possono essere benefici per allungare le distribuzioni il più a lungo possibile. Puoi sempre prendere più del RMD se necessario.
- Se l'IRA ereditato è un Roth IRA, si applicano le stesse regole. Tuttavia, le distribuzioni di Roth IRA non sono tassate finché il piano è in vigore da almeno cinque anni.
Avvertenze
- Non riuscendo a prendere il tuo primo RMD entro la fine dell'anno successivo a quello in cui è morto il proprietario dell'IRA, dovrai effettuare una distribuzione completa entro cinque anni.
- Se al proprietario dell'IRA è stato richiesto di prendere un RMD per l'anno in cui è deceduta ma non l'ha fatto, dovrai prendere quella distribuzione entro il 31 di dicembre o essere soggetto a una penalità di 50 per cento dell'importo che dovrebbe avere stato distribuito.
