Quando qualcuno vicino a te passa, un lascito di qualsiasi tipo può essere un toccante promemoria del pensiero e della cura del defunto. Un IRA può essere un lascito particolarmente gentile perché il denaro che rimane nel conto anche se prelevate importi annuali - il servizio di entrate interne ha richiesto le distribuzioni minime - può continuare a guadagnare interesse. Sebbene il trustee dell'IRA possa distribuire l'RMD annuale, è una buona idea imparare come calcolare l'importo. In questo modo, puoi avere un'idea di quanto durerà l'account e di quanto potresti ricevere da esso.
Determinare il saldo dell'IRA alla fine dell'anno precedente. Questa informazione è disponibile dalla tua dichiarazione online o stampata. Potresti anche essere in grado di ottenere la cifra per telefono dal tuo fiduciario. Ad esempio, il saldo è $ 500,000.
Cerca la figura della tabella di aspettativa di vita singola dell'IRS corrispondente alla tua età. Ad esempio, se si invecchia 32 quando si eredita l'IRA, la cifra pertinente sulla tabella è 51.4. (L'IRS stima che vivrai per 51.4 più anni - goditeli finché puoi.)
Dividere l'equilibrio IRA per la cifra di aspettativa di vita legata all'età. Nel nostro esempio, $ 500,000 diviso per 51.4 equivale a $ 9,727, l'RMD dell'anno.
Suggerimenti
- Poiché i saldi dei conti fluttuano e le cifre della tabella di aspettativa di vita diminuiscono con l'età, è necessario calcolare l'RMD alla fine di ogni anno.
- Come beneficiario dell'IRA, sei anche libero di prendere le distribuzioni in un'unica soluzione o di ritirare il saldo completo del conto entro cinque anni dalla morte del defunto. Queste scelte comportano obblighi fiscali più pesanti rispetto all'opzione RMD perché devi includere gli importi di distribuzione più elevati come entrate quando importi le tue tasse. Le distribuzioni forfettarie e quinquennali potrebbero persino spingerti verso una fascia più alta di tasse.
- I fondi tradizionali dell'IRA sfuggirebbero alla tassazione se non per le distribuzioni obbligatorie. Dopo tutto, i contributi tradizionali dell'IRA sono deducibili e i guadagni non sono soggetti a plusvalenze. Quindi ogni prelievo che prendi da un IRA tradizionale è tassato come reddito. Naturalmente, poiché il denaro è stato ritirato, non accumulerà più guadagni.
avvertimento
- Se il proprietario dell'IRA deceduto era più vecchio di 70 1 / 2 e non aveva preso il suo RMD per l'anno, è necessario ritirare il primo RMD entro il dicembre 31 dell'anno della morte. Altrimenti, è possibile iniziare i prelievi RMD entro il dicembre 31 dell'anno successivo alla morte.
