I beneficiari devono prendere una decisione su come ricevere un account IRA.
Se il tuo coniuge muore lasciandoti come beneficiario nominato della sua IRA, come gestirai quel denaro potrebbe non Sii la tua preoccupazione immediata. Fortunatamente, l'Internal Revenue Service ti dà un anno solare successivo all'anno in cui il tuo coniuge è morto per determinare se vuoi trattare l'account come un IRA ereditato - ovvero se lo fai tuo - un IRA beneficiario o scegli un'altra opzione disponibile a beneficiari non coniugi. Tuttavia, non prendere una decisione entro il tempo richiesto potrebbe avere gravi conseguenze finanziarie.
Trattamento IRA ereditato
Come beneficiario del coniuge, si dispone di opzioni non disponibili per i beneficiari non coniuge. Una di queste opzioni è quella di assumere l'IRA del coniuge. In questo modo, puoi trasferirlo in un nuovo account nel tuo nome oppure puoi combinarlo con il tuo IRA personale se ne hai uno. Se stai spostando un IRA tradizionale in un altro IRA tradizionale, non dovrai pagare alcuna tassa finché non inizi a ricevere distribuzioni, puoi continuare a contribuire al piano e non dovrai prendere distribuzioni finché non avrai compiuto 70 anni. 1/2. Se lanci un Roth IRA ereditato sul tuo Roth, lo stesso vale, ma non devi mai estrarre i soldi, e le distribuzioni saranno esentasse se il piano fosse in vigore per cinque anni. Se lanci un IRA tradizionale ereditato in un Roth, pagherai le tasse sull'intero importo. Lo svantaggio di trattare l'IRA come un IRA ereditato è che se hai bisogno di soldi prima di aver compiuto 59 anni, sarai soggetto alla penalità per il prelievo anticipato del 10% oltre a tutte le tasse dovute.
Beneficiario IRA
Come coniuge, puoi anche trattare l'IRA del coniuge defunto come IRA beneficiario. In questo caso, l'IRA sarebbe trattata come se fosse ancora l'IRA del coniuge. Quindi potresti prendere distribuzioni senza una penalità quando il tuo coniuge avrebbe raggiunto l'età di 59 1/2. Questo può essere un vantaggio se il tuo coniuge era molto più vecchio di te, perché puoi ancora percepire redditi da investimenti con imposte differite - esentasse per un Roth - ma non dovresti aspettare così tanto tempo per prendere le distribuzioni. Lo svantaggio è che una penalità si applica ancora alle prime distribuzioni e, se si tratta di un IRA tradizionale, dovresti prendere le necessarie distribuzioni minime quando il tuo coniuge avrebbe raggiunto l'età di 70 1/2.
Opzioni per beneficiario di non coniugi
Come coniuge, hai anche le opzioni disponibili per un beneficiario non coniuge. Questi devono prelevare l'intero importo dal conto entro cinque anni a partire dal primo anno solare successivo all'anno in cui il proprietario dell'IRA è deceduto o iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste in base all'aspettativa di vita entro lo stesso periodo. Come con qualsiasi distribuzione da un IRA tradizionale, sarebbero tassati come reddito ordinario. Le distribuzioni di Roth sarebbero esentasse se il piano fosse in vigore da cinque anni.
Considerazioni importanti
Se il tuo coniuge era abbastanza vecchio quando è morto per iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste, è importante che tu prenda la distribuzione avrebbe dovuto prendere prima che fosse dovuto. In caso contrario, si affronta una penalità del 50 percento della distribuzione richiesta. Se non prendi qualche altra azione entro il tempo richiesto - cioè, trattando l'IRA come un IRA ereditato, rendendolo un beneficiario IRA o iniziando le distribuzioni richieste entro il primo anno successivo all'anno della morte - allora avrai prendere una distribuzione completa entro cinque anni insieme ad eventuali conseguenze fiscali.
