Dare terreno a un membro della famiglia può aiutare a ridurre la responsabilità fiscale dell'immobile.
Puoi ridurre il tuo patrimonio tassabile donando i tuoi beni mentre sei vivo. Come donatore del regalo, sei responsabile del pagamento di eventuali tasse regalo che potrebbero essere dovute sulla terra. Se il valore del regalo di terra supera la soglia del Internal Revenue Service, è necessario presentare il Modulo 709, Dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti (e trasferimento di trasferimento di dati), a prescindere dalla donazione o meno della donazione. Se sei il destinatario del regalo, non avrai un evento imponibile fino a quando non venderai il terreno.
Regolamento dei regali IRS
Ai sensi delle normative IRS, devi valutare il terreno al suo valore equo di mercato al netto di eventuali detrazioni consentite, come come la detrazione fiscale di proprietà. Il valore equo di mercato è il prezzo che la terra venderebbe sul mercato aperto a un acquirente non collegato. Se non conosci il valore, un agente immobiliare o un perito immobiliare possono fornirti questo. L'IRS impone sanzioni per regali sottovalutati, quindi vale la pena dedicare tempo alla terra in modo accurato.
Esenzione fiscale annuale dei regali
Come donatore del regalo, puoi applicare l'esclusione annuale delle donazioni per compensare la responsabilità fiscale del regalo. Per il 2013, l'importo annuale di esclusione è $ 13.000. Dal momento che la maggior parte dei terreni vale più di $ 13.000, sei responsabile del pagamento di una donazione sulla differenza. Ad esempio, se si consegna un lotto di terreno del valore di $ 50.000, si sottrae l'esclusione di $ 13.000 per ottenere l'importo del regalo tassabile di $ 37.000. L'aliquota massima del regalo del 2012 è del 35 percento. Puoi moltiplicare $ 37.000 volte il 35 percento per ottenere l'importo massimo della tua donazione di $ 12.950.
Credito d'imposta unificato
Puoi evitare di pagare le tasse regalo sul terreno utilizzando il tuo credito d'imposta unificato. Il credito fiscale unificato è un credito vitalizio che compensa la tua imposta sulle donazioni e la responsabilità fiscale della proprietà. Per il 2013, il credito d'imposta unificato è $ 1,772,800. Ad esempio, invece di pagare l'importo massimo della donazione di $ 12,950, puoi applicare $ 12,950 del tuo credito unificato per ridurre a zero il tuo debito d'imposta sulle donazioni. Il tuo credito unificato è ridotto da $ 12,950 a $ 1,759,850.
Imposta sul guadagno
Come destinatario del regalo, la base del terreno è la base modificata del donatore. La base modificata è il prezzo che il donatore ha pagato per la terra più eventuali miglioramenti apportati. Non hai un guadagno o una perdita da segnalare fino a quando non vendi la terra. Se vendi il terreno per un importo superiore all'importo base, potresti dover pagare una tassa sulle plusvalenze sul profitto. Se vendi il terreno per un importo inferiore all'importo base, potresti essere in grado di utilizzare la perdita per compensare gli altri guadagni in conto capitale e ridurre il tuo debito fiscale.
