La Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti regola le procedure contabili dei fondi comuni.
I fondi comuni sono un investimento interessante se si desidera il vantaggio di un gestore di fondi professionale e di un portafoglio diversificato ad un prezzo accessibile. Un fondo comune è una società di investimento che raggruppa il denaro degli azionisti e lo investe in azioni, obbligazioni, strumenti del mercato monetario e altre attività. Le procedure, i metodi e le pratiche contabili utilizzati da un fondo comune offrono agli investitori gli strumenti necessari per prendere decisioni informate sull'investimento.
Regulatory Agency
I fondi comuni sono regolati dalla Securities and Exchange Commission statunitense, che richiede fondi per seguire una contabilità specifica procedure. L'Investment Company Act del 1940 redige il corpo principale delle regole contabili e di rendicontazione che i fondi comuni di investimento devono seguire. Tuttavia, è importante capire che il denaro investito in fondi comuni di investimento non è garantito né assicurato né dalla SEC né dalla Federal Deposit Insurance Corp.
Valore patrimoniale netto
La SEC richiede che tutti i fondi comuni di investimento forniscano una valutazione giornaliera di il loro valore patrimoniale netto. Ciò significa che i fondi comuni di investimento devono fornire una contabilità giornaliera del valore del loro portafoglio in base agli attuali prezzi di mercato. Questa informazione è cruciale per te come investitore, perché ti consente di calcolare i guadagni o le perdite generati dagli investimenti del fondo e confrontare la sua performance con quella di altri fondi.
Giorno di commercio Plus One Contabilità
Quando i fondi comuni di investimento calcolano i loro valori patrimoniali netti, usano un metodo contabile denominato giorno di negoziazione più uno, o T + 1. Questo metodo di contabilizzazione, sancito dalla SEC, utilizza le vecchie informazioni sul portafoglio per calcolare il valore patrimoniale netto corrente. Ad esempio, un gestore di fondi può applicare i prezzi delle azioni odierni alle attività del comparto possedute ieri, indipendentemente dal fatto che le informazioni siano aggiornate.
Costo ammortizzato
Se si desidera un investimento a basso rischio da riscattare in qualsiasi momento i fondi comuni di investimento che investono in strumenti del mercato monetario a breve termine potrebbero essere una buona opzione. Questi fondi investono solo in investimenti a breve termine di alta qualità emessi da istituzioni governative. Per mantenere stabile il loro valore, i fondi del mercato monetario utilizzano una procedura contabile denominata costo ammortizzato. Questo metodo, sancito anche dalla SEC, consente ai fondi comuni monetari del mercato monetario di calcolare le loro attività al prezzo che sono stati acquistati, non al loro valore corrente. Qualsiasi interesse guadagnato dal portafoglio del fondo viene quindi segnalato come dividendo giornaliero agli investitori. In questo modo il fondo può mantenere un prezzo stabile indipendentemente dalle fluttuazioni del mercato.
