Conoscere i tuoi obblighi fiscali sui dividendi ti aiuta a prepararti per il successo fiscale.
A tutti gli investitori piace ottenere un pagamento di dividendi da una società in cui possiedono azioni, ma a nessuno piace pagare le tasse sui dividendi. Sfortunatamente, la maggior parte dei dividendi pagati dalle società è soggetta a imposte sul reddito. Se non sai quali documenti conservare, potresti finire per pagare troppe tasse, o peggio, se l'IRS ti paga una visita perché hai pagato troppo poco.
I dividendi sono reddito imponibile
Le cattive notizie: è necessario includere i dividendi nel reddito imponibile quando si registra la dichiarazione dei redditi. Le buone notizie: se sono dividendi qualificati, pagherete l'aliquota d'imposta sulle plusvalenze più basse. In generale, i dividendi qualificati si riferiscono a quelli corrisposti da società nazionali e da alcune società straniere in cui è detenuta una partecipazione per almeno 61 dei giorni 120 relativi alla data di stacco della cedola. A partire da 2012, l'aliquota fiscale più elevata sui guadagni in conto capitale è solo del 15 per cento.
Segnalazione fiscale
Il tuo intermediario dovrebbe inviarti un modulo 1099-DIV che riporta i dividendi che hai ricevuto. In questo modulo, l'importo totale dei dividendi che ricevi è elencato nella casella 1a e l'importo dei dividendi qualificati è riportato nella casella 1b. È necessario segnalare ciascuna fonte di dividendi al Programma B e quindi identificare se uno qualsiasi dei dividendi che sono dividendi idonei. Quindi, copiare i totali su Form 1040 o Form 1040-A. Non è possibile utilizzare il modulo 1040-EZ più corto.
Piani di reinvestimento dei dividendi
Alcune società e fondi comuni di investimento reinvestiranno automaticamente i dividendi in azioni della società o fondi comuni di investimento se richiesto. Anche se non ricevi i soldi, devi comunque includere il reinvestimento nel tuo reddito imponibile perché hai fatto la scelta di reinvestire i soldi. Non dimenticare di tenere traccia di quanto reinvestisci ogni anno perché ciò aumenta la tua base. Quando vendi le tue azioni, sarai in grado di compensare più del tuo guadagno con l'importo pagato per le azioni.
Dividendi azionari
Se si ricevono azioni aggiuntive nella società come dividendo, può essere considerato un dividendo azionario non tassabile. Per qualificarsi, tutti gli azionisti devono ricevere lo stesso rapporto di azioni: ad esempio, una società potrebbe pagare un dividendo azionario di una azione per ogni azione 10 posseduta. Inoltre, potresti non avere la possibilità di ricevere denaro invece di azioni. Se lo fai, l'IRS ti tratta come aver ricevuto la liquidità e reinvestito in azioni, analogamente a un programma di reinvestimento dei dividendi.
