Il modulo 1040 consente di riportare correttamente il prelievo anticipato dell'IRA.
Prelevare una sospensione IRA anticipata spesso ti costa di più in tasse e sanzioni , ma a volte non hai altre opzioni. È importante segnalare correttamente le distribuzioni sulle imposte, altrimenti l'Internal Revenue Service potrebbe colpirti con sanzioni aggiuntive. Dovresti ricevere un modulo 1099-R dal tuo istituto finanziario che mostra l'importo del prelievo anticipato e quanto è stato trattenuto per le tasse. Quando si archiviano le imposte, è necessario utilizzare il modulo 1040 e potenzialmente il modulo 5329.
Segnala la parte imponibile della propria distribuzione IRA alla riga 15b del modulo 1040. La parte imponibile viene visualizzata nel riquadro 2a del modulo 1099-R. Questo importo si aggiunge al reddito imponibile per l'anno.
Riporta l'importo totale della distribuzione sulla riga 15a se una qualsiasi delle distribuzioni non è imponibile. Se l'intera distribuzione è imponibile, come una distribuzione da un'IRA tradizionale alla quale non hai effettuato alcun contributo non deducibile, lascia vuota la riga 15a. Ad esempio, se hai preso una distribuzione Roth IRA di $ 15.000 e solo $ 1.000 sono stati tassabili, inserire $ 15.000 sulla riga 15a.
Calcola la penalità di prelievo anticipato sul modulo 5329 se uno dei tuoi prelievi anticipati dall'IRA è tassabile. Questo modulo viene anche utilizzato per calcolare l'importo esentato dalla penalità se si qualifica per un'eccezione. Altrimenti, la penalità equivale al 10 percento della parte tassabile del prelievo. Se nessuno dei prelievi è tassabile, non è necessario compilare il modulo 5329.
Inserire la penalità dal modulo 5329 sulla riga 58 della dichiarazione dei redditi del modulo 1040. Questo aggiunge direttamente alla tua tassa dovuta per l'anno.
Inserisci l'importo trattenuto per le imposte sul reddito federali dalla casella 4 del modulo 1099-R sulla riga 62 della dichiarazione dei redditi del modulo 1040. Questo diminuisce le imposte dovute.
Elementi necessari
- Modulo IRS 1099-R
- Modulo IRS 1040
- Modulo IRS 5329
