Le distribuzioni riportate su di una 1099-R devono essere incluse nella dichiarazione dei redditi
Ogni volta che ricevi denaro da una pensione, un piano di partecipazione agli utili, un contratto di assicurazione, un vitalizio o un piano di pensionamento, è necessario un modulo 1099-R per le tasse. La segnalazione dei redditi da una 1099-R non è facoltativa; l'IRS ne ottiene una registrazione da parte dei gestori di piani e si aspetta che tu la conti sulle tue tasse. Se dimentichi o trascuri di dichiarare questa transazione, l'IRS correggerà la tua restituzione per te e probabilmente imporrà sanzioni.
Chi prepara 1099-R
Se devi inviare un 1099-R, sarà in uno di quelle buste bianche rivelatrici che compaiono nella tua casella di posta a gennaio. L'account manager ti invia la 1099-R, che identifica il pagatore e il beneficiario (tu), l'ammontare della distribuzione, l'ammontare imponibile, l'eventuale plusvalenza sul prelievo, le detrazioni e qualsiasi imposta statale o federale trattenuta .
Segnalazione della 1099-R
La legge dice che gli account manager devono riportare tutte le distribuzioni all'IRS, quindi non ci sono molte possibilità che i tassisti si accorgano della vincita della 1099-R. Tuttavia, non è necessario spedire una copia della 1099-R con la dichiarazione dei redditi a meno che non sia stata trattenuta la tassa federale dalla distribuzione. Altrimenti, la 1099-R è solo un documento informativo che dovresti sempre tenere al sicuro nella cartella con i tuoi altri moduli fiscali e documenti finanziari.
Non dichiarare
L'IRS ti invierà un promemoria amichevole se non lo fai segnala una distribuzione 1099-R e potrebbe chiedere una copia del documento. Rifonderanno le tue tasse per te e faranno pagare di più per reddito imponibile o guadagni in conto capitale. Se c'è una penalità dovuta per una distribuzione anticipata, questo va in conto insieme ad alcune sanzioni IRS e interessi per il pagamento in ritardo. Hai il diritto di presentare ricorso contro l'IRS entro 30 giorni dal ricevimento. Dovrai chiamare o scrivere e spiegare perché pensi che stiano sbagliando e inviare tutti i documenti per dimostrare la tua storia. L'IRS probabilmente non sarà d'accordo, e se non si riesce a pagare la tassa che chiedono è dovuta, invierà un avviso di intenti a Levy (che significa, guarnire i salari o cogliere la proprietà). I debiti dell'IRS sono legali e vincolanti e non è possibile eliminarli in caso di bancarotta. Inoltre, se l'agenzia ti trova deliberatamente nascosto informazioni, può perseguirti per evasione fiscale - questo è un crimine federale.
Rendimenti modificati
Diciamo che hai già archiviato il tuo 1040, ti sei dimenticato del 1099- R, e ora voglio fare ammenda. L'opzione migliore è presentare un modulo 1040X, una dichiarazione dei redditi modificata, per l'anno in cui hai ricevuto la distribuzione. È necessario presentare i resi modificati entro tre anni dalla data di scadenza del reso originale, o entro due anni dalla data in cui è dovuta l'imposta, a seconda di quale data è successiva. È necessario inviare una copia firmata della 1040X - non accetteranno i resi modificati in formato elettronico - e una copia della 1099-R. Non si ottiene alcuna interruzione delle tasse; l'IRS addebiterà interessi e sanzioni ogni mese fino a quando non avrai pagato.
