Il piano di risparmio economico per dipendenti federali e membri delle forze armate ha una forte somiglianza con un piano pensionistico 401 (k) o simile per il settore privato sul posto di lavoro. Ma ci sono abbastanza differenze nel modo in cui alcuni contributi TSP differiti vengono trattati per te per considerare attentamente le tue opzioni prima di decidere come trattare le tue risorse TSP quando cambi posti di lavoro o lasci le forze armate. Nella maggior parte dei casi, l'introduzione di un piano pensionistico sul posto di lavoro in un tradizionale IRA fornisce più opzioni, tra cui le conversioni di Roth, ma in alcune circostanze un passaggio diretto dal TSP a un Roth IRA potrebbe essere vantaggioso.
Vantaggi di TSP
Il Thrift Savings Plan offre opzioni di investimento limitate, ma queste opzioni comportano spese molto basse. Finché hai più di $ 200 nel tuo account TSP, non sei obbligato a spostarlo altrove. Ma se si desidera la più ampia gamma di scelte di investimento - anche se quasi sicuramente con commissioni più alte - la rotazione del TSP in un IRA, tradizionale o Roth, è l'unica opzione senza pagare una penalità di prelievo anticipato di 10 per cento.
Contributi esentasse
Se hai sospeso la paga di combattimento o altri guadagni nel tuo TSP mentre sei in una zona esentasse, quei contributi non sono soggetti alle tasse federali, anche quando li ritiri. Controlla il saldo esentasse sulla tua dichiarazione TSP. Se una percentuale elevata delle tue attività è esentasse, considera un passaggio diretto in un Roth IRA.
Immediate conseguenze fiscali
La parte non esente del tuo account sarà tassata come reddito ordinario nel tuo anno di rinnovo, ma non pagherai una penalità di ritiro anticipato inviando le risorse a un Roth. Inoltre, se una grande percentuale del reddito da lavoro del rollover è costituita da combattimenti o altre forme di esenzione fiscale, è probabile che si troverà in una fascia di contribuzione inferiore rispetto agli anni successivi. Ciò ridurrà la fattura fiscale che verrà valutata sulle attività di rollover non esenti.
Conseguenze fiscali a lungo termine
Una volta completato il rollover di Roth, le regole per Roth IRAs ti consentono di ritirare i tuoi contributi rollover in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza tasse, se il denaro che hai contribuito al TSP era esentasse per cominciare. D'altra parte, se si pagano le tasse per portare i contributi TSP differiti dalle tasse in un Roth, dovrete aspettare almeno cinque anni per eliminarli. Dopo di ciò, anche loro possono essere rimossi esenti da tasse e penalizzati in qualsiasi momento. Gli investimenti Roth crescono senza tasse, ma i guadagni devono superare un paio di test per beneficiare di prelievi esentasse.
Distribuzioni di guadagni qualificate
In generale, i guadagni non possono essere assunti come distribuzione esentasse fino a gennaio 1 del quinto anno dopo aver aperto almeno un account Roth IRA - che si tratti del tuo conto di rollover o di un altro Roth. Dopo aver superato il test di cinque anni, solo alcuni tipi di distribuzioni di guadagni sono esentasse: quelli dopo aver raggiunto 59 1 / 2; pagamenti effettuati a un beneficiario dopo la tua morte; distribuzioni di disabilità; o le prime distribuzioni di homebuyer qualificate.
Decisione divisa
L'IRS non ti consente di estrarre la porzione esentasse del tuo TSP e trasferirla in esenzione fiscale in un Roth, lasciando la parte non esente. Se si decide un rollover parziale, l'importo convertito deve essere proporzionale alle attività esenti da imposte e non esenti da TSP.
Conversione graduale Roth
È possibile trasferire l'intero account TSP in un tradizionale IRA senza alcuna responsabilità fiscale immediata o penalità, quindi convertire il denaro per diversi anni in un Roth IRA. Una tale mossa offre una flessibilità di investimento immediata e offre l'opportunità di ridurre la responsabilità fiscale sul trasferimento Roth in porzioni più piccole. Tuttavia, le conversioni da un tradizionale IRA a un Roth devono rimanere proporzionali alle attività esenti da imposte e non esenti da TSP e qualsiasi guadagno di conto all'interno dell'IRA tradizionale sarà aggiunto alla parte non esente dell'account.
