Un piano pensionistico è una potenziale fonte di reddito pensionistico.
Un piano pensionistico è un tipo di conto previdenziale che alcuni datori di lavoro possono fornire come beneficio a lungo termine. Nella maggior parte dei casi, i piani pensionistici vengono istituiti per conto dell'impiegato dall'organizzazione. Un'azienda sceglierà tipicamente una società di investimento per supervisionare il proprio conto previdenziale e gestire le distribuzioni individuali ai pensionati. I piani contributivi funzionano in modo simile a un 401 (k): sia il dipendente che il datore di lavoro hanno la possibilità di versare contributi mensili. I depositi effettuati su un piano di non contribuzione provengono esclusivamente dal datore di lavoro.
Iscrizione
L'iscrizione in un piano pensionistico non associativo inizia generalmente con l'impiego ed è spesso non volontaria. La maggior parte delle organizzazioni che forniscono un piano previdenziale non associato calcolano automaticamente un beneficio atteso in base allo stipendio e al congedo annuale di un dipendente. I piani contributivi possono richiedere al dipendente di iscriversi al piano se desidera accantonare una parte del suo stipendio mensile. Alcuni tipi di organizzazioni, comprese quelle finanziate dalle entrate fiscali, possono richiedere ai dipendenti a tempo pieno di partecipare a un piano pensionistico contributivo.
Contributi mensili
I piani pensionistici non contributivi generalmente non depositano contributi mensili sul conto di un dipendente. Questi tipi di piani calcolano un beneficio di reddito futuro atteso in base alla classificazione del lavoro, al salario e agli anni di servizio del dipendente. Il piano utilizza una percentuale del reddito annuale del dipendente per determinare l'importo del beneficio. I piani previdenziali contributivi prelevano una percentuale del reddito lordo del dipendente su base mensile e li depositano in un fondo di investimento. La percentuale di contribuzione del dipendente può variare.
Periodo di maturazione
Sia i piani pensionistici contributivi che non contributivi richiedono al dipendente di accumulare un certo numero di anni di servizio presso l'azienda. I piani pensionistici aziendali fanno spesso riferimento a questa durata minima del servizio come maturazione. Se un dipendente termina il proprio lavoro prima di essere acquisito, potrebbe non essere idoneo a ricevere prestazioni. Un periodo di vesting tipico è di cinque anni, il che significa che i dipendenti che accumulano cinque o più anni di servizio continuo riceveranno un pagamento dal piano. I piani contributivi che richiedono ai dipendenti di depositare una percentuale del loro reddito mensile di solito hanno una disposizione che consente ai contributi dei dipendenti di essere maturati dal primo giorno.
Limiti di contribuzione
I piani pensionistici contributivi possono imporre limiti di contribuzione annuali ai dipendenti. Secondo l'Università di Chicago, il limite federale del 2012 per i contributi alla pensione e ai piani di pensionamento supplementari era di $ 50.000 messi insieme. I limiti federali impediscono inoltre ai datori di lavoro e ai dipendenti di versare contributi sul reddito annuale superiori a $ 250.000. I datori di lavoro e i dipendenti possono contribuire con una percentuale del reddito annuale fino al limite del reddito annuale. Ad esempio, un dipendente che guadagna $ 260.000 può contribuire all'8% di $ 250.000, ma non può accantonare una percentuale dei restanti $ 10.000. I limiti di contribuzione per i piani di non contribuzione sono generalmente determinati dal datore di lavoro e possono essere modificati o ridotti se il dipendente decide di andare in pensione prima dei 65 anni.
