Le conseguenze fiscali di una conversione Roth dipendono da quanto si converte.
Convertire i soldi da un conto pensionistico anticipato a un Roth IRA ti consente di pagare le tasse quando effettui la conversione e poi prendi le distribuzioni esentasse al momento del pensionamento. Che tu voglia convertire tutti i tuoi averi di vecchiaia o solo una parte di uno dei tuoi piani pensionistici, la scelta è tua. Scegliendo di convertire solo una parte delle risorse ogni anno, è possibile ripartire l'impatto fiscale su diversi anni.
Selezione delle risorse
È possibile scegliere quali risorse all'interno di un piano specifico che si desidera convertire convertire in Roth IRA. Ad esempio, se prevedi un aumento rapido del tuo fondo di investimento internazionale in crescita mentre prevedi che le tue altre attività nel conto pensionistico aumentino più lentamente, puoi scegliere di convertire solo i fondi del fondo internazionale di crescita in un Roth IRA e lasciare le attività rimanenti in il conto pensionistico anticipato. Tuttavia, la base inclusa nelle conversioni dipende dalla base totale dell'account. La vostra base in un conto di pensionamento è l'ammontare di contributi al netto delle imposte, chiamati anche contributi non deducibili, che avete effettuato sul conto.
Base della conversione
Se si dispone di una base in uno dei conti previdenza anticipata, riduce l'importo della conversione inclusa nelle imposte sul reddito. Hai una base nel tuo account se hai fatto contributi non cedibili al conto pensionistico anticipato. Tuttavia, la base deve essere distribuita tra le attività che si sceglie di convertire e quelle che si lasciano nel conto pre-pagato. Ad esempio, se hai $ 50,000 nei tuoi tradizionali IRA e una base di $ 20,000, la percentuale 40 del tuo account è la base. Se si converte $ 20,000, viene utilizzato solo $ 8,000 della base, quindi è necessario includere $ 12,000 come reddito imponibile.
Piani diversi
Se si dispone di più tipi di piani di pensionamento anticipato, ad esempio un piano tradizionale IRA, 401 (k) e 403 (b), la base per ciascuno dei piani viene utilizzata solo per la conversione di quel particolare piano. Ad esempio, se si dispone di un IRA tradizionale con una base $ 10,000 e un piano 401 (k) senza base, nessuna base verrà utilizzata se si converte il piano 401 (k) in un IRA Roth. Se hai convertito tutto il tuo IRA tradizionale ma nessuno del tuo piano 401 (k), verrà utilizzata l'intera base $ 10,000.
Segnalazione fiscale
Quando converti tutti o parte dei tuoi piani pensionistici in un Roth IRA, devi condividere le notizie con lo Zio Sam sulla tua dichiarazione dei redditi. Innanzitutto, è necessario calcolare la parte imponibile della distribuzione utilizzando il modulo 8606. Successivamente, segnala l'intero importo della conversione come una distribuzione IRA non tassabile o la distribuzione di rendite e rendite. Quindi, segnalare la parte imponibile della conversione come IRA tassabile o distribuzione di rendite e rendite.
