Le dichiarazioni azionarie di fine anno e dei fondi comuni contengono informazioni relative alle imposte.
Le persone che possiedono investimenti azionari e fondi comuni ricevono una dichiarazione di fine anno dal loro agente di cambio contenente informazioni di cui potrebbero aver bisogno per riferire sulla propria dichiarazione dei redditi. L'IRS richiede ai contribuenti di conservare le loro dichiarazioni dei redditi e la documentazione di supporto per un certo periodo di tempo. Il tempo di conservazione varia a seconda del tipo di documento. Le dichiarazioni di intermediazione devono essere conservate fino alla vendita dei titoli; la registrazione dell'acquisto di investimenti e la successiva vendita determineranno se la vendita ha prodotto guadagni o perdite in conto capitale.
Requisiti IRS
L'IRS ha determinate scadenze che consentono all'agenzia federale di controllare i contribuenti per una varietà di errori che possono essere trovati in una dichiarazione dei redditi. Gli errori fiscali in buona fede possono essere verificati fino a tre anni dopo la presentazione della dichiarazione dei redditi. L'IRS ha fino a sei anni per controllare le dichiarazioni dei redditi che il reddito sottorappresentato è pari o superiore a 25. Se non sei riuscito a presentare una dichiarazione dei redditi o hai presentato una dichiarazione fraudolenta, non ci sono limiti di tempo e puoi essere controllato in qualsiasi momento. In base alla situazione e alla precisione delle dichiarazioni dei redditi, è necessario conservare le dichiarazioni dei redditi e tutta la documentazione di supporto per un minimo di tre anni.
Record di investimento
Le tue azioni e le transazioni di fondi comuni possono innescare eventi che devono essere resi noti sulla tua dichiarazione dei redditi. La tua attività di investimento sarà documentata sulle dichiarazioni periodiche che ricevi dalla tua società di intermediazione, in genere a fine anno. Quindi, le dichiarazioni di fine anno che mostrano l'attività di investimento nel tuo conto di intermediazione fanno parte della documentazione di supporto degli importi che sono divulgati sulla dichiarazione dei redditi.
Guadagno sulle vendite di investimento
Tutte le plusvalenze sulle vendite di investimenti devono essere segnalate sulla dichiarazione dei redditi. Ad esempio, una vendita di azioni superiore al prezzo di acquisto farà scattare una plusvalenza che dovrà essere rivelata sulla dichiarazione dei redditi. L'importo della plusvalenza può essere influenzato dalle minusvalenze sostenute o dagli importi delle spese del fondo comune. Determinati importi divulgati nella dichiarazione di fine anno possono essere riportati alla dichiarazione dei redditi, mentre altri possono far parte di un calcolo che influirà sulle plusvalenze conseguite.
Perdita sulla vendita di investimenti
Tutte le minusvalenze sulle vendite di investimenti devono essere segnalate come riduzione di eventuali plusvalenze realizzate. Se una vendita di azioni è avvenuta per un importo inferiore al prezzo di acquisto, ne risulterà una perdita in conto capitale che può essere utilizzata per compensare le plusvalenze. I fondi comuni di investimento sostengono anche le spese riportate nella dichiarazione dei redditi; questi importi vengono generalmente riportati e, a seconda della situazione fiscale, possono influire sul guadagno o sulla perdita in conto capitale. La dichiarazione di fine anno fornirà tutte le perdite e gli importi di spesa che devono essere comunicati.
