La vendita di quote di fondi comuni di investimento genera profitti imponibili.
Ecco una pessima idea: vendere un fondo comune e comprarlo subito per godere di un profitto. Potrebbe darti diritti di vanteria, ma dal punto di vista finanziario aumenta solo il tuo reddito imponibile. Non riduce in alcun modo il rischio. Esistono tuttavia diversi validi motivi per vendere tutto o parte di un fondo comune.
Proventi da fondi comuni
I fondi comuni devono distribuire annualmente ai loro azionisti 98 per cento degli utili ordinari e 98 per cento delle plusvalenze, o pagare un'accisa percentuale 4 sull'importo non distribuito, secondo Kundra & Associates, uno studio legale con sede nel Maryland. In questo modo, i fondi comuni di investimento non pagano tasse - il carico fiscale passa agli azionisti. I proventi derivano da interessi e dividendi azionari. I guadagni in conto capitale derivano da profitti da negoziazione netti. Se l'utile derivante da una posizione detenuta dal fondo per oltre un anno, l'Internal Revenue Service lo considera a lungo termine e qualificato per una pausa fiscale. La maggior parte dei dividendi si qualifica per la stessa riduzione d'imposta. Gli utili cartacei non creano plusvalenze tassabili finché il fondo comune non vende la sicurezza profittevole.
L'effetto di prendere profitti
Quando vendi proficuamente quote del tuo fondo comune di investimento, incassi immediatamente un guadagno in conto capitale. Le plusvalenze a breve termine sono quelle generate dalla vendita di azioni detenute da un anno o meno. Creano reddito ordinario che è tassabile al tasso marginale. Le aliquote d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine sono 20 percento, 15 percento o zero percento, a seconda del reddito lordo corretto modificato. Il reddito derivante dai dividendi e dai guadagni reinvestiti è considerato un guadagno a breve termine anche se hai acquistato il fondo per la prima volta più di un anno fa.
Motivi per prendere profitto
Potresti vendere parte o tutto il tuo fondo comune se pensi che i mercati stiano entrando in una tendenza al ribasso o trovi un altro investimento più attraente. Ad esempio, se le azioni sembrano deboli e le obbligazioni sembrano forti, è possibile scaricare il fondo azionario e accaparrarsi un fondo comune di obbligazioni. Ti potrebbe piacere il mercato, ma ti senti deluso dalla tua scelta di fondi comuni. Potresti anche preferire investire in un fondo a costi inferiori o in uno che produce meno guadagni in conto capitale. Un fondo indicizzato efficiente sotto il profilo fiscale potrebbe porre rimedio a entrambi i problemi. Certo, a volte potresti dover vendere un fondo comune perché hai bisogno di soldi.
Vendita di tasse
Se vuoi vendere un fondo comune e sei vicino al primo anniversario del suo acquisto, potrebbe essere meglio mantenere le azioni un po 'più a lungo per ottenere un trattamento a lungo termine sulle plusvalenze. Potresti risparmiare sulle tasse quando prendi i profitti vendendo i tuoi fondi comuni di investimento a fine anno se ritieni di avere perdite di capitale insolitamente grandi quest'anno o se avessi perdite di capitale insolitamente ridotte l'anno prossimo. In questo modo, puoi compensare più perdite di capitale con perdite. Potresti anche perdere tempo in conto capitale per ragioni simili. Tuttavia, se vendi un fondo comune in perdita e lo riacquisti entro 30 giorni, l'IRS lo etichetterà come una vendita di lavaggio e negherà la perdita in conto capitale.
