Potrebbe essere necessario essere ricchi per comprare azioni private.
Puoi possedere praticamente qualsiasi investimento in un IRA autodiretto. L'Internal Revenue Service esclude solo polizze assicurative sulla vita e oggetti da collezione, sebbene sia possibile detenere determinati metalli preziosi. È possibile raccogliere azioni azionarie di società private nel proprio IRA, ma potrebbe essere necessario soddisfare determinati requisiti di reddito o ricchezza.
Azioni private
Le azioni azionarie negoziate in borsa sono state registrate presso la Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti. L'emittente vende queste azioni attraverso un'offerta pubblica iniziale (IPO). Tuttavia, le aziende possono anche vendere privatamente le azioni non registrate utilizzando le procedure descritte nel regolamento D.V. La vendita è un "collocamento privato" e le regole richiedono che alcuni o tutti gli acquirenti siano "investitori accreditati". Se vuoi che il tuo IRA si riattacchi alcune di queste azioni, verificare con l'emittente per vedere se può venderle a voi. Un broker di collocamento privato può aiutarti a individuare le condivisioni private per l'acquisto.
Definizione di investitore accreditato
La SEC definisce un investitore accreditato come individuo o organizzazione che soddisfa determinati requisiti. Per essere accreditato, un proprietario dell'IRA deve avere un patrimonio netto di $ 1 milioni, escluso il valore di una casa principale. Puoi includere il patrimonio netto del tuo coniuge. In alternativa, potresti essere accreditato solo se hai guadagnato almeno $ 200,000 in ciascuno dei due anni precedenti e ti aspetti lo stesso livello di reddito nell'anno corrente. Se si presenta una dichiarazione congiunta, l'ostacolo al reddito per te e il tuo coniuge è di $ 300,000 all'anno. Sei anche accreditato se sei un dirigente della società che vende le azioni - ma le regole contro il self-dealing potrebbero proibire alla tua IRA di acquistare queste azioni.
esenzioni
La tua IRA può acquistare azioni private attraverso tre diverse regole del regolamento D. La regola 504 consente a un'azienda di spendere fino a $ 1 milioni l'anno in titoli privati. Tutti gli acquirenti devono essere investitori accreditati. La regola 505 consente agli emittenti di vendere fino a $ 5 milioni l'anno in titoli privati a qualsiasi numero di investitori accreditati e fino a 35 altri investitori. Secondo la regola 506, il numero di investitori accreditati e la quantità di titoli venduti sono illimitati. Gli altri investitori di 35 devono essere "sofisticati", ovvero parlare in segreto per conoscere i rischi.
Considerazioni
Le azioni private sono soggette a restrizioni, il che significa che non puoi venderle fino a quando non hai revocato la restrizione. Sotto la regola SEC 144, puoi fare proprio questo tenendo i titoli per sei mesi. Dopo il periodo di detenzione, chiedere all'agente di trasferimento dell'emittente di riemettere le azioni con la lingua restrittiva rimossa dal retro dei certificati. È quindi possibile scambiare liberamente le azioni. Potresti anche essere ricompensato per i tuoi sforzi, perché la versione illimitata delle condivisioni è, per definizione, difficile da trovare. Questo potrebbe aiutare a far salire il prezzo.
