Una sospensione anticipata dell'IRA può comportare tasse significative.
Il denaro prelevato da un conto pensionistico individuale è in genere tassabile. Un'eccezione a questa regola è un Roth IRA. Se prelevi denaro da qualsiasi IRA prima del pensionamento, è probabile che tu debba affrontare sanzioni. Al momento della distribuzione dell'IRA, di solito è possibile specificare la quantità di tasse che si desidera che la società di servizi finanziari sospenda. Finché si paga l'imposta dovuta, non è necessario trattenere al momento della distribuzione.
Imposte sul reddito
Ogni volta che si prende una distribuzione da un IRA, è necessario riportare l'importo sulle imposte. Riceverai una 1099-R dalla ditta che detiene il tuo account IRA, mostrando l'importo del tuo prelievo. Trasferisci tale cifra nella riga 15a del tuo modulo 1040. Se è imponibile, come le distribuzioni da un IRA tradizionale, inserisci nuovamente tale importo sulla riga 15b. L'importo del prelievo verrà filtrato al reddito imponibile come reddito ordinario. Sarai tassato su quell'importo alla tua fascia d'imposta marginale, come se fosse il tuo salario o stipendio. Se il tuo stato ha una tassa sul reddito - e la maggior parte lo fa - dovrai anche una tassa sul reddito statale.
Sanzioni
Se prendi un prelievo anticipato dalla tua IRA, non ti scapperai con le sole tasse. L'IRS ti motiva a mantenere i tuoi soldi nel tuo IRA fino al pensionamento, prendendo una penalità del 10% di qualsiasi importo che porti fuori prima dei 59 anni e mezzo. Dovrai completare il modulo 5329 per calcolare la tua penalità di distribuzione anticipata. In aggiunta alle tasse sul reddito federali e statali, potresti essere disposto a pagare il 50 percento o più della tua distribuzione se ti trovi nella fascia più alta.
Eccezioni
In alcuni casi, puoi evitare il 10 percento aggiuntivo in anticipo pena di distribuzione. Se prendi fino a $ 10.000 per comprare, costruire o riparare la tua prima casa, sei esente. Puoi anche prendere prelievi senza penali per pagare la tua assicurazione sanitaria, spese mediche eccessive, spese scolastiche qualificate e prelievi IRS, o se si diventa disabili. Anche i beneficiari di IRA ereditati e riservisti qualificati evitano la sanzione, così come i titolari di IRA che effettuano regolarmente distribuzioni annuali per tutta la vita.
IRA Roth
Le distribuzioni qualificate da un Roth IRA sono esentasse. Tuttavia, uno dei requisiti di una distribuzione qualificata è che hai più di 59 1/2. Di conseguenza, i prelievi prematuri da un Roth IRA potrebbero finire per essere almeno parzialmente tassabili. Le regole dell'IRS considerano i tuoi contributi come ritirati per primi, e quelli non sono tassabili. Tuttavia, qualsiasi guadagno che tu ritiri sarà tassabile. Sarai anche responsabile per la stessa penalità di distribuzione anticipata del 10 percento assegnata a tutti gli IRA.
