Le rendite variabili garantiscono entrate garantite e adeguamenti.
Una rendita è un contratto finanziario che effettua pagamenti regolari in cambio di un investimento iniziale forfettario. Quando acquisti una rendita, accetti pagamenti fissi o variabili; la rendita può pagare per un numero limitato di anni o per il resto della tua vita. La società di rendite potrebbe riservarsi il diritto di apportare modifiche al pagamento, a seconda delle varie circostanze. Per questo motivo, potresti ricevere un avviso di rettifica mentre la rendita è in vigore.
Costo degli aggiustamenti di vita
Un contratto di rendita stabilirà le circostanze in cui il gestore di rendite può modificare i pagamenti al proprietario. Una rendita "aggiustata per l'inflazione", ad esempio, consente ai proprietari di tenere il passo con l'aumento del costo della vita. Il governo federale, ad esempio, ha annunciato un costo della sussistenza in 1.5 per gli impiegati statali pensionati che effettuano pagamenti di rendite per 2014. L'ammontare dell'aumento è legato all'indice dei prezzi al consumo, una statistica governativa che misura le variazioni di prezzo nei beni di consumo ordinari.
Rettifiche del valore di mercato
È inoltre possibile ricevere l'avviso se si detiene una rendita aggiustata per il valore di mercato, che cambia in "valore di riscatto" se i tassi di interesse diminuiscono. Queste rendite hanno un rimborso minimo garantito, ma se le restituisci in anticipo, l'ammontare di denaro che ricevi può essere aggiustato - più alto se i tassi diminuiscono, più basso se i tassi aumentano. In questo modo, una rendita adeguata al valore di mercato si comporta come un legame. In generale, se la rendita ha una copertura assicurativa sulla vita, il premio di morte pagato ai beneficiari rimane fisso.
Rendite variabili
Un avviso di rettifica può arrivare come una lettera dalla società di rendite che annuncia una modifica del tasso di pagamento in base alle condizioni originali del contratto. I contratti di rendita "variabili" offrono un tasso di pagamento garantito, nonché un tasso variabile che il gestore di rendite stabilisce ogni anno in base ai tassi di interesse e ai rendimenti degli investimenti. La rendita può anche accantonare una parte del reddito da reinvestire, anziché essere pagata, a discrezione del proprietario.
Considerazioni fiscali
I pagamenti delle rendite possono incorrere in passività fiscali, ma l'Internal Revenue Service non si basa su avvisi di rettifica per documentare importi o modifiche di pagamento. Ciò si ottiene con un modulo 1099R, che documenta le distribuzioni da pensioni, rendite, piani pensionistici o di partecipazione agli utili, conti pensionistici individuali e investimenti simili. Questo modulo di informazioni elenca il totale dei pagamenti di rendite e qualsiasi parte tassabile. Un aggiustamento nel pagamento da una rendita può significare una variazione della passività fiscale in quanto le entrate derivanti dal contratto aumentano o diminuiscono ogni anno.
