I dividendi possono generare molti diversi tipi di conseguenze fiscali.
Uno stock a distribuzione di dividendi può essere un investimento interessante poiché fornisce reddito su base regolare. Se il titolo non sale di valore, gli investitori guadagnano ancora un rendimento dal dividendo. Come per la maggior parte del reddito, i dividendi delle azioni sono tassabili, così come i guadagni in conto capitale che generano. Le conseguenze fiscali specifiche dello stock dipendono dalla natura del dividendo e dalle sue plusvalenze.
Dividendi ordinari
La maggior parte dei pagamenti dei dividendi da parte delle società sono tassati al tasso marginale come reddito ordinario. Se sono abbastanza significativi, potrebbero trasferirti in una nuova fascia fiscale a seconda delle altre entrate. Il modo migliore per sapere se i dividendi sono considerati ordinari è controllare il modulo 1099-DIV emesso dalla società. Se hai alcune cifre nella casella 1a di quel modulo, hai dividendi "ordinari".
Dividendi qualificati
Alcuni pagamenti di dividendi sono dividendi qualificati e ricevono un'aliquota fiscale più favorevole. Se è possibile acquistare azioni che pagano dividendi che emettono dividendi qualificati, sarà necessario meno denaro al momento dell'imposta. I dividendi qualificati ottengono lo status solo se soddisfano determinati criteri stabiliti dall'Internal Revenue Service. Il modo più semplice per sapere se i tuoi dividendi sono qualificati è guardare il tuo modulo 1099-DIV di fine anno, dove appariranno nella sezione 1b. A partire da 2012, i dividendi qualificati sono imponibili a percentuale 15 o 0 percentuale, a seconda che l'aliquota marginale sia o meno 25 o superiore.
Guadagni
Se vendi le tue azioni che pagano dividendi con profitto, sarai responsabile della tassa sulle plusvalenze. Le plusvalenze a breve termine, o le attività detenute per un anno o meno, sono tassabili ai tassi di reddito ordinari, come i dividendi ordinari. Se si tiene il titolo per più di un anno, si qualifica per il tasso di guadagni in conto capitale a lungo termine. A partire da 2010, l'aliquota massima dell'imposta sulle plusvalenze per la maggior parte delle persone era pari al 15. Per quelli nelle fasce fiscali più basse, il tasso delle plusvalenze era il 0 per cento.
Conti pensionistici
Se si detengono le azioni che pagano dividendi in un conto di pensionamento, come un piano 401 (k) o un conto pensionistico individuale, non è necessario preoccuparsi di pagare le tasse fino a quando non si ritira il denaro. Tutti i dividendi, gli interessi e le plusvalenze maturate in un conto di pensionamento sono soggetti a tassazione differita fino alla distribuzione, momento in cui diventano interamente tassabili ai tassi di reddito ordinari. L'eccezione è un account Roth. Le sue distribuzioni sono generalmente esentasse.
