È necessario utilizzare il modulo 1040 se si è idonei a detrarre le perdite di 401 (k).
Quando perdi denaro per i tuoi normali investimenti, puoi richiedere una detrazione nell'anno in cui vendi il titolo. Tuttavia, solo perché il tuo saldo del piano 401 (k) è diminuito non significa che avrai una pausa fiscale. Solo in rari casi sarai in grado di cancellare una perdita di 401 (k), e anche in questo caso la tua deduzione sarà ulteriormente limitata dal reddito lordo corretto.
Qualifiche di perdita
Solo avere un brutto anno non è sufficiente per ottenere una detrazione fiscale per il tuo piano 401 (k). Una detrazione delle perdite è disponibile solo per l'anno in cui si chiude il piano 401 (k) e le distribuzioni totali devono essere inferiori alla base. Ad esempio, se la tua base per il piano 401 (k) è $ 40,000 e incassi $ 33,000, hai una perdita di $ 7,000. Sarai in grado di effettuare una detrazione solo se il tuo prelievo consiste in nient'altro che titoli in contanti e senza valore. Se ricevi titoli che non sono inutili, non puoi reclamare una perdita. In alternativa, se hai ricevuto $ 30,000 di contanti e $ 3,000 di titoli, non saresti idoneo a richiedere una perdita.
Capire 401 (k) Base
La tua base, che viene utilizzata per calcolare il tuo guadagno o la tua perdita, è l'ammontare dei contributi al netto delle imposte versati sul conto. Fondamentalmente, se non paghi le tasse sul denaro prima che entri nel piano 401 (k), l'Internal Revenue Service non ti permetterà di rivendicare una perdita per gli stessi soldi una seconda volta se gli investimenti scenderanno. Con un tradizionale 401 (k), non avrai quasi mai una base perché entrambi i tuoi contributi effettuati prelevando denaro dalla tua busta paga e i contributi corrispondenti del datore di lavoro sono fatti con dollari pretagliati. Con un Roth 401 (k) - i cui contributi sono fatti con dollari al netto delle imposte - avrai una base, quindi potresti essere in grado di reclamare una perdita.
Limiti di deduzione vari
Come se reclamare la detrazione non fosse abbastanza difficile, l'IRS classifica la deduzione delle perdite 401 (k) come una detrazione varia soggetta a una soglia di 2 percentuale del reddito lordo rettificato. Ciò significa che solo la parte della perdita che supera la percentuale di 2 del reddito lordo rettificato riduce effettivamente il reddito imponibile. Di conseguenza, l'anno in cui prendi la deduzione è importante. Ad esempio, se hai una perdita di $ 7,000 in un anno in cui il tuo reddito è solo $ 50,000, la tua detrazione effettiva sarà $ 6,000. Tuttavia, se prendi la stessa perdita di $ 7,000 quando il tuo reddito lordo rettificato è $ 200,000, ti detraggerei in modo efficace $ 3,000.
Segnalazione fiscale
A peggiorare le cose, la deduzione delle perdite di 401 (k) è una deduzione dettagliata, il che significa che è possibile cancellarlo solo se si rinuncia alla detrazione standard. Nella Tabella A, il modulo utilizzato per segnalare detrazioni dettagliate, riporta la detrazione come deduzione vari sulla riga 23. Quindi, dopo aver sottratto 2 al percento del reddito lordo corretto, l'importo deducibile diventa on line 27.
