I titolari del conto possono scegliere tra un rollover in natura o in-cash per i loro IRA.
Una persona con un pensionamento piano, come un 401 (k) o un accordo pensionistico individuale, può trasferire fondi da un piano all'altro attraverso un "rollover". Gli investitori possono scegliere un rollover "in-kind" o "in-cash". Il rollover "in natura" consente agli investitori di trasferire fondi in un altro veicolo di investimento non monetario, come azioni o fondi comuni di investimento. Un rollover "in-cash" consente agli investitori di spostare l'attuale valore in contanti di un piano di pensionamento a un altro.
Vantaggi del rollover in natura
Il processo di rollover in natura inizia quando l'investitore trasferisce i proventi dalla tassa -cassa di vecchiaia in uscita a un conto di intermediazione o altro conto tassabile. Anche se i proventi del conto di intermediazione sono imponibili, il vantaggio principale di un rollover in natura arriva con la differenza delle aliquote fiscali. Quando le azioni della società nel conto di intermediazione sono apprezzate in valore, l'investitore è responsabile per l'imposta sulle plusvalenze. L'aliquota massima delle plusvalenze è del 15%, mentre l'aliquota dell'imposta sui redditi più elevata è del 35%.
Inconvenienti del rollover in natura
I principali svantaggi del rollover in natura riguardano anche le imposte. I proventi di un rollover in natura sono tassati all'aliquota ordinaria sul reddito al momento del trasferimento. L'importo del debito d'imposta si basa sul valore medio delle azioni quando diventano parte del piano di pensionamento. Gli investitori di età inferiore ai 55 anni che effettuano un trasferimento in natura dovranno pagare una penale del 10% per non detenere i proventi del fondo fino al raggiungimento dell'età pensionabile.
Vantaggi del rollover in contanti
Il denaro in contanti il rollover offre all'investitore un più alto grado di controllo su dove andare e come possono essere distribuiti. Ad esempio, un investitore con un piano 401 (k) sponsorizzato dall'azienda può effettuare un rollover in contanti a un IRA convenzionale, un Roth IRA o un IRA SEP. Con questi conti, l'investitore può scegliere tra una vasta gamma di azioni e fondi comuni di investimento, piuttosto che stare con azioni selezionate dal gestore di piani 401 (k).
Svantaggi del rollover in contanti
Il rollover in contanti è anche suscettibile alle imposte sul trasferimento di fondi da un tipo di conto all'altro. L'investitore deve effettuare il rollover dell'intero importo entro 60 giorni. Se l'intero importo non viene trasferito, la differenza è considerata un ritiro anticipato. L'importo di prelievo anticipato è tassato all'aliquota standard dell'imposta sul reddito più una penalità del 10%. Inoltre, quando si passa da un 401 (k) a un IRA, l'ex datore di lavoro trattiene il 20 percento per le imposte sul reddito.
