Quando estrai denaro dal tuo Roth IRA e lo rimetti a posto, stai tecnicamente facendo un rollover. Anche se probabilmente pensi a un passaggio come denaro da un conto a un altro, l'IRS tratta anche di prelevare denaro e rimetterlo come un rollover. Quindi, se hai prelevato denaro dal tuo Roth IRA, puoi rimetterlo solo se ti qualifichi per un rollover.
Solo giorni 60
Hai solo 60 giorni per completare un rollover, contati dal giorno in cui prendi i soldi. Dì che porti fuori i tuoi soldi da Roth IRA a giugno 28. Hai solo fino all'agosto 27 per ottenere i soldi indietro nel Roth IRA. Se non lo fai, di solito è distribuito in modo permanente e non puoi rimetterlo. In rare circostanze, ad esempio se la banca commette un errore o si è ammalati all'ospedale al termine della scadenza, è possibile ottenere un'estensione, ma non fare affidamento su di essa.
Una volta all'anno
È necessario attendere almeno 12 mesi dopo l'ultimo rollover verso o dal Roth IRA prima di iniziare un nuovo rollover dallo stesso account. Ad esempio, supponi di aver completato un rollover sul tuo Roth IRA in maggio 10, 2013. Qualsiasi distribuzione da parte di Roth IRA prima di maggio 10, 2014 non è idonea per il rollover. Scusa, i rollover non ti consentono di mantenere un ciclo infinito di prelievi e ridistribuzioni che vanno indefinitamente.
Distribuzioni non idonee per i rollover
Alcuni tipi di distribuzione non possono essere sottoposti a rollover, punto. Se hai ereditato un Roth IRA e stai prendendo le distribuzioni minime richieste ogni anno, quelle non possono essere reinserite nell'account. Inoltre, non è possibile effettuare il rollover dei soldi che si prelevano per correggere le distribuzioni in eccesso o eventuali distribuzioni che fanno parte di una serie di prelievi sostanzialmente uguali.
Segnalazione fiscale
Finché li completi in tempo e per intero, i tuoi rollover non sono tassabili. Tuttavia, ti costeranno un po 'di tempo in più per segnalarli e non potrai utilizzare Form 1040EZ. Per gli utenti di Form 1040, la quantità del rollover diventa online 15a, $ 0 diventa online 15b e "rollover" passa accanto alla riga 15b. Per l'utilizzo di Form 1040A, la quantità del rollover diventa online 11a, $ 0 diventa online 11b e "rollover" passa accanto alla riga 11b.
