Puoi portare il tuo porto sicuro 401 (k) in un IRA - ma solo se puoi prendere distribuzioni idonee .
Le regole del piano 401 (k) possono essere piuttosto noiose e lunghe per i datori di lavoro, quindi alcune aziende scelgono di utilizzare quello che è noto come "porto sicuro". In cambio di non doversi preoccupare dei test annuali, l'azienda deve fornire contributi minimi al piano 401 (k) di ciascun dipendente. Ai fini dei rollover, tuttavia, l'Internal Revenue Service non distingue tra denaro in un piano di porto sicuro 401 (k) e denaro in un piano generale 401 (k).
Distribuzioni idonee
Prima di te puoi trasferire denaro dal tuo piano 401 (k), devi prima essere in grado di prendere i tuoi soldi. Se hai più di 59 1/2, non è un problema. Ma quando sei più giovane, non puoi prendere soldi da un piano 401 (k) a meno che tu non sia disabilitato in modo permanente, che tu abbia lasciato l'azienda o che tu abbia una difficoltà finanziaria. Inoltre, le distribuzioni di difficoltà non possono essere trasferite. Inoltre, non è possibile effettuare rimborsi di prestiti o prelievi minimi obbligatori.
Processo
Dopo aver preso una distribuzione dal tuo porto sicuro 401 (k), hai solo 60 giorni per mettere i soldi in un IRA. Ad esempio, se si prende una distribuzione il 1 ° luglio 2013, è necessario disporre del denaro depositato nell'IRA il 30 agosto 2013. Mancando la scadenza significa che conta come una distribuzione permanente, il che significa che non è possibile completare il rollover e sei debitore delle imposte sul reddito più, se hai meno di 59 1/2, una penalità per il prelievo anticipato del 10%.
Trappole di ritenuta
Usare un rollover per spostare fondi da un piano 401 (k) a un IRA può essere complicato a causa del requisito di ritenuta fiscale. L'IRS impone al tuo istituto finanziario di trattenere il 20% della tua distribuzione, indipendentemente da quante volte prometti di completare il rollover. Ciò significa che devi estrarre i soldi extra dalla tua tasca, e poi aspettare di recuperarli più tardi, come rimborso delle tasse. Ad esempio, supponi di avere superato i $ 42.000. Ciò significa che vengono trattenuti $ 8,400 per le tasse. Se rimbocchi solo i $ 33,600 che ricevi, gli ultimi $ 8,400 vengono conteggiati come distribuzione permanente.
Reporting fiscale
Se completi il rollover come pianificato, non dovrai alcuna imposta ma devi comunque segnalarlo sulle tue tasse, il che significa che non puoi presentare la dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 1040-EZ. Nel modulo 1040, inserisci l'importo della distribuzione sulla riga 16a, l'importo che non hai passato - anche se è $ 0 - nella riga 16b e "rollover" accanto alla riga 16b.Per gli utenti del modulo 1040A, inserisci l'importo della distribuzione sulla riga 12a, l'importo che non si è ribaltato sulla riga 12b e "rollover" accanto alla riga 12b.
