Guardando indietro alle modifiche storiche ai requisiti dell'IRA dimostra che molto potrebbe cambiare prima dell'età pensionabile.
Come una giovane coppia, il tuo conto annuale individuale di pensionamento ( I contributi dell'IRA) sono una delle maggiori detrazioni fiscali - se si soddisfano i requisiti per detrarre un'IRA. Gli importi delle detrazioni dell'IRA hanno subito diverse modifiche importanti dal 1974, quando una legge approvata dal Congresso ha consentito ai lavoratori non coperti da un piano pensionistico di contribuire e detrarre il denaro depositato in un IRA personale.
ERISA
La legge sulla sicurezza dei redditi dei dipendenti ( ERISA) del 1974 ha completamente rivisto i sistemi pensionistici e previdenziali. La legge ha anche creato il conto pensionistico individuale (IRA), che consentiva ai lavoratori non coperti dalle pensioni di un datore di lavoro di versare contributi fiscalmente deducibili in un IRA. Il limite iniziale di contribuzione e deduzione fissato dall'ERISA era di $ 1.500 o il 15% delle retribuzioni, a seconda di quale fosse inferiore. Nel 1981, la legge sull'imposta sulla ripresa economica ha aperto l'IRA a tutti i salariati di età inferiore ai 70 anni.
Limiti di contribuzione storici
Nel 1981, il limite di contribuzione annuale è stato aumentato a $ 2000 da $ 1.500 iniziali. Il contributo massimo dell'IRA è rimasto a $ 2,000 per oltre 20 anni. La legge sulla crescita economica e fiscale di riconciliazione del 2001 ha aumentato i limiti di contribuzione a $ 3000 per il 2002, $ 4000 nel 2005 e $ 5000 nel 2008. Dopo il 2008, l'Internal Revenue Service aumenterà i limiti di contribuzione in incrementi di $ 500 per tenere il passo con il costo della vita . Il limite di contribuzione dell'IRA è stato aumentato a $ 5,500 per il 2013. La legge del 2001 consente anche a una persona di 50 anni di aumentare il suo contributo annuale di ulteriori $ 1.000.
Contributi deducibili
La legge sulla riforma fiscale del 1986 ha comportato una differenza tra il limite di contribuzione dell'IRA e quanto potrebbe essere detratto da qualcuno. Con la legge, i salariati a determinati livelli di reddito coperti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro hanno visto la deduzione dell'IRA eliminata gradualmente per i percettori di reddito più elevato. Il livello di reddito per l'abbandono della detrazione dell'IRA dipende dal tuo stato di deposito e dal fatto che tu o un coniuge siate coperti da un piano al lavoro. I redditi ai quali l'IRA non sarebbe deducibile sono aumentati costantemente nel corso degli anni. Nel 1986, una persona con un piano pensionistico e tasse di deposito come sposate perderebbe la detrazione dell'IRA a un reddito di $ 50.000. Per il 2013 il limite di reddito (al di sopra del quale non è possibile effettuare una detrazione IRA) è di $ 115.000.
Altri tipi di IRA
Esistono anche altri tipi di conti di pensionamento classificati come IRA. Roth IRAs sono stati creati negli anni '90. I contributi annuali dell'IRA possono essere trasformati in un IRA Roth invece di un IRA tradizionale. I contributi di Roth IRA non sono mai deducibili. I conti SEP-IRA e IRA SEMPLICI sono piani pensionistici che devono essere stabiliti da un'azienda. I contributi SEP-IRA ai conti dei dipendenti sono effettuati dal datore di lavoro e il datore di lavoro ottiene la detrazione fiscale. Un IRA SEMPLICE consente ai dipendenti di rinviare una parte degli stipendi in un account IRA. Per il 2013, il limite di rinvio SEMPLICE IRA è di $ 12.000 con ulteriori $ 2,500 consentiti per dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.
IRA sponsale
L'atto fiscale del 1981 autorizzava anche un contributo di $ 250 all'anno sull'IRA di un non- marito di lavoro. Nel 1996, il limite di contribuzione per un coniuge non lavorativo è aumentato a $ 2.000 per corrispondere al contributo della parte lavorativa della famiglia. Dal 2002, quando il limite di contribuzione per un lavoratore è aumentato, il limite di contribuzione per coniuge non lavorativo è stato aumentato allo stesso livello, incluso il contributo aggiuntivo di $ 1.000 se hai 50 anni o più.
