Prendendo in prestito il commento di Shakespeare su una rosa, la vendita di un fondo comune con qualsiasi nome è ancora tassabile. Quando il termine "esenti da imposte" viene applicato a un fondo obbligazionario, si riferisce solo al reddito percepito come dividendi. La vendita ha come risultato un guadagno o una perdita in conto capitale, che è riportato su Modulo 8949 e Schedule D della dichiarazione dei redditi, proprio come le vendite di altri titoli. Il guadagno o la perdita è la differenza tra ricavo di vendita e base. La base è in genere il costo pagato per le quote del fondo obbligazionario.
Formare 8949
Indicare se si è detenuto il fondo obbligazionario per un anno o meno utilizzando la Parte I del Modulo 8949 o per più di un anno utilizzando la Parte II.
Seleziona la casella A se il modulo 1099-B che hai ricevuto segnalando la vendita del fondo obbligazionario mostra anche la tua base o la casella B se il tuo 1099-B non mostra la base. Seleziona la casella C se non hai ricevuto un 1099-B, ma conosci l'importo ricevuto dalla vendita del fondo e la tua base.
Descrivere il fondo obbligazionario nella colonna (a).
Inserire la data di acquisto delle quote del fondo nella colonna (c).
Registrare la data di vendita delle quote del fondo nella colonna (d).
Inserire l'importo ricevuto dalla vendita delle quote del fondo nella colonna (e).
Indica il costo originale per le quote del comparto che hai venduto in Colonna (f) con l'etichetta "Costo o altra base".
Sommare gli importi nella Parte I sulla Linea 2 e gli importi dalla Parte II sulla Linea 4.
Orario D
Immettere i totali dalla riga 2 del modulo 8949 nella parte I della tabella D.
Registrare i totali dalla riga 4 del modulo 8949 nella parte II della tabella D.
Inserire altri importi nella Tabella D applicabili dal completamento di altri moduli nella dichiarazione dei redditi.
Completa la Parte III della Tabella D combinando le linee della Parte I e della Parte II, come indicato.
Articoli di cui avrai bisogno
- Modulo 8949 per l'Internal Revenue Service
- Descrizione del fondo obbligazionario
- Data di acquisto originale del fondo obbligazionario
- Data di vendita del fondo obbligazionario
- Proventi netti dalla vendita del fondo obbligazionario
- Costo originario delle quote del fondo obbligazionario
- Pianificazione del servizio di entrate interne D
Suggerimenti
- Utilizzare un singolo modulo 8949 per segnalare solo i titoli venduti per i quali è selezionata la casella A e i moduli aggiuntivi 8949 per il Box B e il Box C.
- Potresti avere aggiustamenti su Form 8949 al tuo guadagno o alla tua perdita, ma questi sono incontrati raramente. Un esempio sono le vendite di lavaggio, in cui si riacquista un titolo entro 30 giorni dopo la vendita. Altre rettifiche non si applicano ai fondi obbligazionari esentasse.
