I contribuenti ad alto reddito non possono dare pieno contributo a un Roth IRA.
Un Roth IRA offre un ottimo modo per consentire il pensionamento crescere senza preoccuparsi di pagare le tasse sul capitale o sui guadagni; poiché i contributi sono effettuati al netto delle imposte, puoi essere certo che eventuali distribuzioni future non saranno soggette a imposte. È un buon affare che l'Internal Revenue Service limita l'importo che gli investitori ad alto reddito possono collocare in un Roth. Se sei single e guadagni tra $ 110.000 e $ 125.000, o sposati e si archiviano insieme e guadagni tra $ 173.000 e $ 183.000, puoi solo dare un contributo parziale. Se guadagni più di queste soglie, non puoi dare alcun contributo al tuo Roth.
Determina il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) per gli scopi di Roth usando il Foglio di lavoro 2-1 nella Pubblicazione IRS 590. Questo importo può essere diverso dell'AGI che hai calcolato sul tuo 1040, poiché alcuni fattori aggiuntivi, come la deduzione del prestito per gli studenti, la deduzione delle tasse scolastiche e la deduzione dell'IRA, sono esclusi dal reddito lordo corretto di Roth (AGI).
Sottrarre l'importo in cui inizia l'eliminazione del contributo dal tuo AGI Roth. Per le persone fisiche, si tratta di $ 110.000 e coppie sposate che archiviano insieme, $ 173.000. Se sei sposato e fai una dichiarazione separata e vivi con il tuo coniuge in qualsiasi momento dell'anno, salta questo passaggio. Questa cifra è la differenza tra i tuoi guadagni e il limite massimo di contribuzione. Ad esempio, Sheena ha guadagnato $ 120.000 quest'anno, quindi la sua differenza è $ 10.000.
Dividi la differenza tra i tuoi guadagni e il limite di contribuzione totale di $ 15.000 se sei un individuo o $ 10.000 se sei sposato, portando il calcolo a tre decimali. Questo è il tuo fattore di riduzione. Ad esempio, il fattore di riduzione di Sheena è $ 10.000 / $ 15.000 o 0.667.
Moltiplica il limite di contribuzione per il fattore di riduzione. Se sei single, il contributo massimo è 5.000 se hai meno di 50 anni o $ 6.000 se hai almeno 50 anni. Se sei sposato, il tuo limite è doppio di queste cifre. Questa cifra è l'importo che riduci dal tuo contributo massimo. Sheena ha 47 anni e single, quindi il suo contributo massimo è stato di $ 5,000, che lei moltiplica per 0,667. Il suo importo di riduzione è di $ 3,335.
Sottrarre l'importo della riduzione dall'importo massimo del contributo per la tua età. Questo è il tuo limite di contribuzione ridotta. Sheena sottrae $ 3,335 da $ 5,000 per determinare il suo contributo massimo di Roth, che è $ 1,665 per l'anno.
