Il mondo ha molti titoli che pagano dividendi.
Se i tuoi investimenti si spingono oltre i confini degli Stati Uniti, potresti guadagnare dividendi esteri da fondi azionari internazionali e azioni straniere . I dividendi esteri sono redditi ordinari e non si qualificano per le agevolazioni fiscali disponibili per i dividendi nazionali. Il vostro broker o società di fondi comuni vi invierà le informazioni necessarie per segnalare i dividendi stranieri e possibilmente richiedere un credito d'imposta. Molti paesi trattengono parte dei dividendi per pagare le imposte locali.
Dividendi
Quasi tutti i dividendi provenienti da titoli con sede negli Stati Uniti si qualificano per aliquote fiscali inferiori. Nel 2013, i tassi per i dividendi qualificati variano dal 20% allo 0%, a seconda del reddito lordo. Alcuni dividendi azionari stranieri si qualificano anche per queste aliquote più basse. Queste scorte devono commerciare negli Stati Uniti e devono essere facili da acquistare e vendere. Tutti gli altri dividendi di azioni straniere sono "ordinari" e sono tassati al tasso marginale - la tassa sull'ultimo dollaro del tuo reddito annuale. È necessario detenere azioni che pagano dividendi qualificati per 61 giorni che circondano la data di stacco della cedola - la data in cui il titolo scambia per la prima volta senza il dividendo - per beneficiare delle aliquote fiscali più basse. Segnalare separatamente i dividendi qualificati e ordinari sul modulo 1040.
Modulo 1099-DIV
Riceverai copie del modulo 1099-DIV dai tuoi conti di brokeraggio e fondi comuni in gennaio, riportando il reddito da dividendi dell'anno precedente. Il modulo riporta separatamente i dividendi qualificati e ordinari. I dividendi azionari e gli importi trattenuti sono riportati dal pagatore e dal paese, pertanto potresti ricevere più copie del modulo. I fondi comuni non identificano dividendi stranieri per paese. Se sei proprietario di conti esteri o hai ricevuto più di $ 1.500 in dividendi ordinari tassabili, utilizza le informazioni del modulo 1099-DIV per compilare il modulo B del modulo 1040. Compila la parte II che identifica i dividendi ordinari e la parte III per segnalare eventuali conti esteri di proprietà durante l'anno.
Modulo 8938
Segnalate alcuni investimenti stranieri su Modulo 8938, Dichiarazione di attività finanziarie estere specificate. Dovresti farlo se hai posseduto conti esteri o conti esteri durante l'anno e il valore delle tue partecipazioni straniere ha superato determinati importi. Se sei single, invia il modulo se le tue partecipazioni valevano $ 75.000 o più in qualsiasi momento dell'anno, o del valore di $ 50.000 o più nell'ultimo giorno dell'anno. Raddoppia questi importi se sei sposato in modo congiunto. Non è necessario presentare il modulo 8938 per i fondi comuni statunitensi che detengono titoli esteri.
Moduli 1040 e 1116
Segnala i dividendi ordinari su Modulo 1040. Utilizza inoltre il Modulo 1040 per richiedere una tassa estera credito sulle somme di altri paesi trattenute dai dividendi esteri. Quando la tua ritenuta straniera ha superato $ 300, o $ 600 se hai presentato una dichiarazione congiunta, compila anche il modulo 1116. Il modulo ti aiuterà a calcolare l'importo del credito, che riduce il dollaro per dollaro delle tasse dovute sul reddito estero. Inserisci i risultati sul modulo 1040. In questo modo, eviti di sborsare le tasse due volte sullo stesso reddito da dividendi. Il tuo credito d'imposta estero in un anno non può essere superiore all'importo totale delle tasse che pagherai per l'anno moltiplicato per la percentuale del tuo reddito che proviene da fonti straniere. È possibile applicare crediti in eccesso agli anni precedenti o portarli avanti per uso futuro.
