Un rollover di annualità correttamente eseguito non genererà la responsabilità di imposta sul reddito.
Le rendite sono veicoli di investimento pensionistici offerti da compagnie di assicurazione sulla vita. Esistono innumerevoli rendite e nuovi prodotti continuano a essere sviluppati con caratteristiche allettanti e vantaggiose. Se non sei soddisfatto della tua rendita attuale e ritieni che passare a un'altra sia nel tuo miglior interesse, è necessario un rollover per spostare il denaro. Questa decisione dovrebbe essere presa solo dopo un'attenta valutazione delle conseguenze immediate e future di un rinnovo e dell'idoneità dei prodotti di rendita attuali e proposti.
Nozioni di base sul rollover
Un rollover è il trasferimento di denaro da un piano di pensionamento a un altro. Il processo prevede la chiusura, l'annullamento o la risoluzione del piano di pensionamento attuale e l'apertura di un altro, quindi il trasferimento del denaro sul nuovo conto. I rollover sono anche denominati "scambi 1035", che è il codice di Internal Revenue Service per tali transazioni. Se completato correttamente, un passaggio di rendita non è un evento imponibile poiché il denaro rimane all'interno di un piano di pensionamento designato.
Rollover diretto
Un rollover diretto si verifica quando il denaro viene trasferito direttamente da un piano di pensionamento a un altro tramite bonifico bancario o altri mezzi. Questo metodo è il più comune e consente il completamento più rapido del processo di rollover. Una volta aperto un nuovo account di pensionamento, il proprietario fornisce al custode originale i nuovi dettagli dell'account e avvia il rollover inviando i documenti appropriati. A seconda dei metodi della compagnia di assicurazione, il denaro viene depositato nella nuova annualità tramite bonifico bancario o assegno inviato al nuovo custode.
Rollover indiretto
Un rollover indiretto si verifica quando il denaro della pensione viene trasferito su un nuovo account utilizzando il proprietario della rendita come intermediario. Dopo aver aperto il nuovo account e fornito il custode originale con i suoi dettagli, quella compagnia assicurativa avvierà la cessazione della rendita esistente e spedirà un assegno per il valore di consegna all'indirizzo di residenza del proprietario. L'assegno è in genere intestato alla nuova compagnia di assicurazione "a beneficio di" il proprietario dell'account, ma occasionalmente reso pagabile semplicemente al proprietario. I regolamenti dell'IRS stabiliscono che se il denaro non viene successivamente depositato nel nuovo conto di pensionamento entro i giorni 60, viene considerato una distribuzione e diventa completamente tassabile.
Spese di consegna
Mentre un rollover delle rendite correttamente eseguito evita le imposte sul reddito non necessarie, non può alleviare i costi di riscatto imposti dalla compagnia assicurativa. La maggior parte dei contratti di rendita contiene una lingua che consente alle compagnie di assicurazione di mantenere una percentuale del valore del conto se si chiude il proprio account prima che sia trascorso un determinato numero di anni. Queste spese di consegna variano comunemente da 7% a 10% e diminuiscono di 1 percentuali l'anno fino a scomparire del tutto. L'esecuzione di un rollover durante questo periodo comporterà una riduzione dell'importo trasferito dalla percentuale di addebito di riscatto.
Considerazioni
Prima di iniziare un rollover annualità, considerare attentamente le possibili conseguenze della risoluzione del contratto originale e l'inizio di una nuova. L'apertura di un nuovo conto rendita determinerà probabilmente un nuovo periodo di consegna con nuove commissioni di riscatto. Esamina i motivi della tua decisione di cambiare i prodotti e di esaminare altre possibili alternative, ad esempio un aggiustamento dell'allocazione degli investimenti della tua rendita.
