Il tuo gruzzolo dell'IRA è considerato parte del tuo patrimonio tassabile.
Le regole dell'IRS in relazione ai piani pensionistici individuali permettono ai soldi di crescere senza reddito imposta mentre rimane nel conto. Sfortunatamente, quelle regole non la proteggono dalla tassa di proprietà. Ma, dato che solo le entrate tassabili maggiori di $ 5 milioni devono tutte le tasse immobiliari - o $ 5,25 milioni a partire dal 2013, per essere esatti - potrebbe non avere importanza.
Proprietà lorda
La tua proprietà lorda include tutto ciò che possiedi a la tua morte ha valore - compresi i tuoi IRA. Ai fini della tassazione, il valore della tua IRA non è influenzato dal fatto che si tratti di un IRA tradizionale o Roth. Quando si calcola il valore del patrimonio lordo di qualcuno, in genere si utilizza il valore dell'IRA alla data del decesso. In alcuni casi, se l'esecutore utilizza una "data di valutazione alternativa" ai fini del calcolo del valore della tenuta, è necessario utilizzare il valore dell'IRA a partire da tale data.
Detrazioni fiscali di proprietà
A seconda di chi riceve il tuo IRA, tutto o parte del valore potrebbe essere deducibile dal patrimonio lordo. In primo luogo, ogni porzione che va al coniuge è deducibile. Secondo, puoi detrarre qualsiasi parte che va in beneficenza. Ad esempio, se hai un'IRA del valore di $ 170.000 alla tua morte ma lasci $ 100.000 a tua moglie, $ 50.000 a tuo figlio e $ 20.000 a beneficenza, devi includere $ 170.000 nella tua tenuta lorda ma ottieni $ 120.000 in detrazioni.
No Step-Up base
La maggior parte delle attività che contano nel patrimonio lordo ricevono una maggiorazione in base al valore equo di mercato quando vengono trasferite agli eredi. Ad esempio, se hai acquistato azioni per $ 1.000 e ne valuti $ 5,000 quando muori, i tuoi eredi trattano il titolo come se avessero pagato $ 5,000 per questo, quindi non è considerato un profitto minore - e quindi meno tasse per loro pagare - quando alla fine lo vendono. Tuttavia, gli IRA non ottengono alcun aumento. Le distribuzioni sono generalmente tassabili per i tuoi eredi come lo sarebbero se tu avessi prelevato tu stesso i soldi.
Detrazione per le tasse immobiliari
Se una proprietà è abbastanza grande da dover pagare alcune tasse di proprietà, gli eredi arrivano a richiedere una detrazione per la parte della tassa di proprietà assegnabile all'IRA. La detrazione è presa quando i soldi escono dall'IRA. Ad esempio, supponiamo che tu erediti un'IRA che costa al patrimonio di tuo padre un extra di $ 100.000 di tasse sulla proprietà pagate. Se ritiri metà del denaro il primo anno e metà del denaro del secondo anno, puoi dedurne una detrazione di $ 50.000 ogni anno.
