Le distribuzioni di 401 (k) ereditate sono tassate, ma non colpite da penalità di ritiro anticipato.
Nonostante ti porti a guadagnare soldi extra, ereditare un 401 (k) non è un evento eccitante perché significa che hai perso qualcuno vicino a te. L'Internal Revenue Service non peggiora perché non dovrai pagare alcuna penalità addizionale per incassare un piano 401 (k) ereditato. Tuttavia, a seconda del tipo di 401 (k), potresti ancora dover pagare le imposte sul reddito.
Nessuna penalità per ritiro anticipato
In genere, quando incassi denaro da un piano 401 (k) prima di trasformare 59 1 / 2 anni, l'IRS impone una sanzione fiscale 10 in più - oltre alle normali imposte sul reddito - sulla parte imponibile del prelievo. . Tuttavia, una delle pochissime eccezioni alla penalità si verifica quando il piano 401 (k) rende le distribuzioni a un beneficiario dopo la morte del titolare del conto originale. Quindi, non importa quanti anni hai, se ricevi una distribuzione da un piano 401 (k) ereditato, non devi pagare la penalità extra.
Prelievi 401 tradizionali (k)
Anche se sei fuori dai guai per la penalità, l'eccezione non ti scusa dalle tasse sul reddito. Quando si ritira da un piano 401 tradizionale (k) ereditato, l'intero prelievo conta come reddito imponibile a meno che il deceduto non abbia versato contributi non deducibili - che sono rari. Ad esempio, se estrai $ 7,000 da un piano 401 (k) ereditato, devi registrare un ulteriore $ 7,000 di reddito imponibile sulle tue imposte sul reddito per l'anno.
Roth 401 (k) Prelievi
Se si eredita un Roth 401 (k), si potrebbe ottenere il gancio per le tasse su alcune o anche tutte le distribuzioni. Se si tratta di una distribuzione qualificata, ovvero il piano Roth 401 (k) era aperto per almeno cinque anni prima della morte del deceduto, non pagherete le tasse su nessuno dei soldi che prendete. Se, tuttavia, non è stato aperto per cinque anni, ogni distribuzione è suddivisa tra contributi non tassabili e utili imponibili, in base alla proporzione di ciascuno nel conto. Ad esempio, se 401 (k) ha i contributi percentuali 60 e le entrate percentuali 40 quando si prende la distribuzione, solo la percentuale 40 del prelievo è imponibile.
Aliquote fiscali sui prelievi
Le distribuzioni imponibili da un piano 401 (k) contano come reddito ordinario, il che significa che sono tassate allo stesso tasso delle retribuzioni, stipendi o interessi. Poiché l'IRS utilizza una struttura progressiva delle aliquote fiscali, maggiore è il reddito aggiuntivo, maggiore è l'aliquota fiscale sul prelievo di 401 (k). Ad esempio, se cadi nella parentesi percentuale delle percentuali 10, un prelievo $ 1,000 ti costa $ 100 in tasse. Ma se sei nella fascia percentuale 28, lo stesso prelievo $ 1,000 ti costa $ 280 in tasse.
