Un 403 (b) e un IRA SEMPLICE presentano importanti differenze fiscali.
Sia i piani 403 (b) che gli IRA SEMPLICI o i piani di incentivi di risparmio per i dipendenti offrono una crescita protetta dalle imposte. Finché il denaro rimane nel conto, non dovrai alcuna imposta su di esso. Solo le organizzazioni non profit possono offrire piani 403 (b), mentre solo i datori di lavoro con meno di dipendenti 100 possono offrire un conto pensionistico individuale SEMPLICE.
Penalità per il ritiro anticipato
IRA SEMPLICI e 403 (b) s impongono una penalità di prelievo anticipato sulle distribuzioni effettuate prima di trasformare 59 1 / 2 anni. Per 403 (b) s, la sanzione è una percentuale aggiuntiva di 10. Per gli IRA SEMPLICI, la penalità salta a 25 per cento se si prende il ritiro anticipato entro due anni dall'apertura dell'account. I prelievi anticipati effettuati dopo che i due anni sono scaduti vengono colpiti con la normale penalizzazione percentuale 10.
Eccezioni penali
Le eccezioni dalla penalità di prelievo anticipato differiscono anche tra un IRA SEMPLICE e un 403 (b). Entrambi i piani di pensionamento consentono eccezioni se si è disabilitati permanentemente o se le spese mediche superano il 10 percentuale del reddito lordo corretto, ma è qui che finiscono le somiglianze. Gli IRA SEMPLICI consentono anche prelievi anticipati per l'assicurazione sanitaria quando sei disoccupato, spese per l'istruzione superiore o fino a $ 10,000 per un primo acquisto a casa. D'altra parte, 403 (b) s consente un'eccezione se si abbandona il lavoro dopo aver cambiato età 55.
Opzione Roth
Solo i piani 403 (b) possono offrire un'opzione Roth, il che significa che puoi versare contributi al netto delle imposte. Con un Roth, non puoi detrarre il denaro che guadagni, ma il denaro cresce senza tasse nel conto e poi esce senza tasse quando prendi le distribuzioni qualificate. Questo può aiutare se si prevede di pagare un'aliquota fiscale più bassa in pensione di quanto non si faccia ora. Gli IRA SEMPLICI non possono offrire un'opzione Roth, quindi sei bloccato con i contributi pretagliati.
Limiti di contribuzione
Gli IRA SEMPLICI hanno limiti di contribuzione diversi da quelli dei piani 403 (b). A partire da 2013, puoi ridurre fino a $ 17,500 all'anno in un 403 (b) ma solo $ 12,000 in un IRA SEMPLICE. Con un 403 (b), il tuo datore di lavoro non è tenuto a contribuire al tuo account. Il totale dei tuoi contributi e del tuo datore di lavoro non può superare il limite annuale - $ 51,000, a partire da 2013. Con un IRA SEMPLICE, il tuo datore di lavoro deve contribuire con 2 per cento del tuo stipendio o abbinare i tuoi contributi fino alla percentuale 3 della tua retribuzione.
